票据由会计管还是出纳管，出纳交给会计的发票应该怎么处理呢

各自不同的原始凭证给出纳报销后，应交给会计.下面是我下载的对票据管理的一部分规定，期望对你有用处．

在票据的管理上，主要从以下哪些方面开展：

一、空白票据要有专人保管，保管票据的人员不可以同时保管银行的都印鉴章。

二、票据保管人员要设备查簿，连续记载票据的购买、使用和结存情况，票据领用要有领用人签章。凡因在内容框中填写错误而作废的票据，要都联次保存，不可以撕毁，丢弃。

三、针对商业汇票要逐笔登记已使用票据的编号、出票日期、票面金额、票面利率、交易合同号和经办人姓名、到期日、承兑和退票情况等。

针对收到的商业汇票，要逐笔登记应收票据的种类，户数、出票日期，票面金额、票面利率、交易合同号和付款人、承兑人、背书人的姓名或单位名称，到期日，背书转让日、贴现日期、贴现率和贴现净额、收到日期和收回金额、退回情况等。

企业开具的商业汇票和收到的商业汇票均要及时与会计账簿记录核对。

四、记账人员需要在会计账簿的摘要中记录已使用票据的号码，随时检查已使用票据号码的连续性。

五、未经批准，不可以未经同意私自将票据背书转让、不可以未经同意私自签发空白支票，针对已经开出的银行本票、汇票等，要及时关注使用情况，期满后要马上进行使用金额的核对和记录。

六、每月由专人将银行对帐单与帐簿记录进行核对时，还需要将票据的使用情况与银行对帐单相关记录一一核对，做到帐证符合。

　　各自不同的原始凭证给出纳报销后，应交给会计.下面是我下载的对票据管理的一部分规定，期望对你有用处．　　在票据的管理上，主要从以下哪些方面开展：　　一、空白票据要有专人保管，保管票据的人员不可以同时保管银行的都印鉴章。　　二、票据保管人员要设备查簿，连续记载票据的购买、使用和结存情况，票据领用要有领用人签章。凡因在内容框中填写错误而作废的票据，要都联次保存，不可以撕毁，丢弃。　　三、针对商业汇票要逐笔登记已使用票据的编号、出票日期、票面金额、票面利率、交易合同号和经办人姓名、到期日、承兑和退票情况等。　　针对收到的商业汇票，要逐笔登记应收票据的种类，户数、出票日期，票面金额、票面利率、交易合同号和付款人、承兑人、背书人的姓名或单位名称，到期日，背书转让日、贴现日期、贴现率和贴现净额、收到日期和收回金额、退回情况等。　　企业开具的商业汇票和收到的商业汇票均要及时与会计账簿记录核对。　　四、记账人员需要在会计账簿的摘要中记录已使用票据的号码，随时检查已使用票据号码的连续性。　　五、未经批准，不可以未经同意私自将票据背书转让、不可以未经同意私自签发空白支票，针对已经开出的银行本票、汇票等，要及时关注使用情况，期满后要马上进行使用金额的核对和记录。　　六、每月由专人将银行对帐单与帐簿记录进行核对时，还需要将票据的使用情况与银行对帐单相关记录一一核对，做到帐证符合。

出纳收到发票后的处理方式： 发票不是报销凭证是对方收款凭证。

1、假设只是往来款项，出纳将款项支付给对方，则收到盖上对方财务章的发票是可以作为支付凭据的。2、假设是费用支出等，一定要有在规定期限内的合法合规发票，才可以报销。至于报销，老板让给报，也要完善有关手续，一定要获取发票，并由有关经理在报销单上[审核通过]，假设单位需由会计审查核验的，还得由会计审查核验签字后，才可以报销。

出纳交给会计的发票是原始凭证，应按经济业务出现时间，分类，编号。

出纳要核算好发票金额，和财务对接一下，付款的和没有付款的和财务说一下

总价高于5000的，计入固定资产。5000及以下的直接计入管理费用科目，请看下方具体内容

借：管理费用—办公费

贷：银行存款

专用发票不是会计凭证，但专用发票可以作为会计凭证的附件，和会计凭证一起管理。凭证有外来原始凭证和自制原始凭证。发票属于外来原始凭证。会计凭证是会计人员按照原始凭证制作的一种专用的凭证，会计凭证是登记会计账簿和编制会计报表的依据。

增值税专用发票是原始凭证,增值税专用发票的第一联:记账联,是销货方发票联,是销货方的记账凭证,即是销货方作为销售货物的原始凭证.

在票面上的税额指的是销项税额,金额指的是销售货物的不含税金额价格发票三联是具有复写功能的,一次开具,三联的主要内容完全一样第一联是记账联(销货方用来记账).

增值税专用发票的作用

1、增值税专用发票是商事凭证,因为实行凭发票购进税款扣税,购货方要向销货方支付增值税,因为这个原因也是完税凭证,起到销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明的作用.

2、-种货物从初生产到后消费当中的各个环节可以用增值税专发票连接起来,依据专用发票上注明的税额,每个环节征税,每个环节扣税,让税款从上一个经营环节传递到下一个经营环节,一直到把商品或劳务供应给后消费者.

这样,任何一个环节开具的增值税专用发票上注明的应纳税额之和,就是该商品或劳务的整体税负.因为这个原因,反映了增值税普遍征收和公平税负的特点.

专用发票是会计凭证的原始凭证，因为专用发票是经营交易的出现直接依据

只要和公司经营范围完全一样，完全就能够做凭证

农副产品，瓜果蔬菜以及农家牲畜收购发票，因为销售方是农民，农民不可以开票，故此，需收购方开收购发票，销售方假设开九个点的税，收购发票开九个点税，不加计扣除，会计分录，借原材料，进项税（九个点的进项税额），贷银行存款或现金。

销售方假设开十三个点的税，收购发票开九个点税，需加计扣除一个点，其实就是常说的可以抵扣十个点的税，会计分录，借原材料，进项税（十个点的进项税额），贷银行存款或库存现金

假设是先收到预收款，再开发票，分录是：

收款时：

借：银行存款 贷：预收账款 开票时：

借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）

假设是收到钱的同时开发票，分录是：

借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）

假设销出去的货物暂时还没有收到供货方发票，应暂估入库，并结转成本：

借：库存商品 贷：应付账款-应付暂估 借：主营业务成本 贷：库存商品