资金支付管理办法，计划付款申请审批流程图

第一条、为了加强公司资金管理，规范资金支付行为，落实资金支付责任，加速资金周转，提升资金使用效率，制定本办法。

第二条、本公司资金支付的原则是：计划控制、权限划分、归口审批、集中分配支付、跟踪落实。

第三条、资金支付要形成资金计划制度。

一、每月的20号各个主管部门上报下月的资金计划，部门经理签字后报财务经理、总经理签字批准。财务部、企管部各留存一份（原件留财务部）。每月的30号上报上30天的计划执行情况，报企管部、财务部，由两部门（企管部牵头）5日内落实情况后报总经理。

二、每周六的早9点各个主管部门上报本部门下一周的资金计划，部门经理签字后报、财务经理、总经理签字批准。财务部、企管部各留存一份（原件留财务部）。每周一的上午十点上报上一周的计划执行情况，报企管部、财务部，由两部门（企管部牵头）2日内落实情况后报总经理。

第四条、计划内资金使用由经办人、部门负责人签字后报请财务经理、总经理签字，财务人员办理付款手续。

第五条、计划外资金的支出。

计划外开支（涵盖临时性采购及非生产性支出（涵盖但不限于出差借款、礼品、办公用品、招待费等）），由部门负责人提出，财务经理、总经理签字后可支出。

详细的费用报销程序见：费用报销控制制度。

第六条、公司全部资金支出（涵盖支付额度、支付时间、支付方法）不经总经理签字不可以支付。

第七条、零星材料付款要形成价格质询机制。暂定为每月一次由企管部执行物价的询价、调度、监督。

第八条、财会部门的职责：

一、按照审查核验正确的手续，办理银行存取款、现金收支和支付结算业务；及时按照银行存款对账单在月末作出对应调整，落实没有达到账项。

二、仔细审核查验付款申请和相关原始单据的完整性、合理性和合法性，复核资金支付手续及有关单证是不是齐备，金额计算是不是准确、支付方法、支付单位是不是妥当等。做到手续完备、单证齐全。

三、公司出纳人员一定要保证资金支付的准确性，不可以无理拖延支付，不可以刁难业务经办人员或收款单位人员。针对出纳人员违反公司资金支付管理规定的行为，任何人员有权向公司举报，经过审查后发现弄虚作假，公司将严肃处理。

4、出纳人员有权拒绝一切不满足资金支付规定的申请，假设出纳人员工作失职，办理了不满足规定的资金支付，一经查出，公司将严肃处理。

5、综合平衡各项资金的支付，保证公司的生产经营正常进行。

第九条、资金支出的监督检查

一、公司将加强资金支出的监督考查，由公司企管部会同财务经理定期和不定期地进行检查。

二、资金支出监督检查的主要内容主要涵盖：

1、资金支出业务有关部门负责人和岗位工作人员是不是存在失职、违规和舞弊情况。

2、资金支出和批准手续的执行情况。重点检查手续是不是健全是否存在越权审批行为。

3、公司在资金支出检查途中，但凡是发现违规情况，责令相关部门采用措施加以纠偏和完善，并提出处理意见上报公司领导。

第十条、附则

1、本办法由财务部负责解释、补充，经经理办公会议批准报请总经理同意后颁布。

2、本办法自发布那天起启动开展。

一、请款及报销的正常流程

（一）、物资款的支付流程：由供应商找对应物资主管(项目物资主管或公司物资部)申请付款，在内容框中填写《支款审批单》，办理《领据》，经项目财务、项目商务部、项目经理、项目及公司财务部门[审核通过]后报公司主管领导审批，审批通过后公司出纳才可以支付。

物资款支付公司财务需审查核验的资料：

1、《项目物资需用总计划》；

2、《物资需用计划》；

3、《物资询价记录》；

4、《物资采购合同》（需查核是不是进行合同评审）；

5、是不是网络在线审批；

6、是不是网络在线询价；

7、《物资入库单》（物资验收单）；

8、《物资出库单》；

9、《支款审批单》；

10、《领据》；

11、发票；

12《结清证明》

13、经办人居民身份证复印件。

须知：

1、核对主体是不是完全一样：合同主体方、平日经办人、授权委托人、领款人、出具《结清证明》人是不是完全一样；

2、核对格式。有关单据、手续一定要按公司固定格式办理。有关格式见附件。

3、合同等有关资料如公司财务部己有存档，则项目办理有关款项时不可以再需报送己有存档资料。但公司财务部审查核验时需调阅有关资料进行核查。

4、判断是不是一定要办理结清证明的规则：

（1）、针对一次性采购并一次性付清全款的物资付款时，可以不办

支付计划明细即付款计划明细是约定付款计划的意思，支付的金额可能会按照总额度波动而定。

比如，信用卡公司可能会为客户提供一个付款计划，以便他们可以掌握并熟悉消费情况，付款计划是分期付款计划的一些定期付款计划的一个用途在信用咨询服务中很常见。

　　财务制度的支出审批制度

　　一、目标

　　1、为简化支出审批手续，提升工作效率。

　　2、防止因私占用公司财产。

　　二、适用原则

　　（一）使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。

　　（二）部门经理可一定程度上的故将他权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。

　　（三）授权方法可分为两类。

　　三、审批程序

　　1、计划内报销：

　　经手人、证明人（持原始凭证）、 分管经理（部门负责人）、财务部。

　　2、超计划报销：

　　经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、 分管经理（部门负责人）、财务。

　　四、计划审批内容

　　1、 购买平日办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存，各个主管部门登记领用，并进入各个主管部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供相关方面的明细表（经各个主管部门签字确认）。

　　2、 固定资产与办公家具（涵盖机房与OA设备）：其购买由各个主管部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入一定要报总经理审批。

　　3、 参展/会费：由经办人随借款单详细记录邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审查核验付款。本地展会原则上不可以支付会务费；非本地展会若是参展费中包含会务费用的，一定要注明人员数量与明细并履行上面说的审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。

　　3、 凡是参与境外展览会，一定要至少早一点30天向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人员数量、费用预算等。经批准后才可以执行。

　　4、 差旅费：各个主管部门按照工作需，制定出差计划，应注明出差地址位置、事由、时间、人员数量、由部门经理审查核验出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各个主管部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后才可以借款。(全部境外出差一定要早一点书面请示总经理经批准后才可以执行)。

　　5、 工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。

　　6、 业务费用：业务费用涵盖业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。

付款计划是公司财务人员按照公司的资金状况和供应厂商账期制作的支付计划是公司资金的内部具体安排。不具备法律効力。

付款承诺是公司对为本公司提供产品或服务的供应方作出的付款承诺，约定在一定期限支付欠款的书面承诺（非书面的需有语音），具备法律效力。故此，付款承诺比付款计划更有效力！

资金支付就是通过互联网平台交易，有系统进行的完成资金交割清算，确认成功， 就是资金支付。

为了互联网交易的安全性， 开设了第三方资金交易平台。以利于交易双方的顺利进行，就例如我们使用的支付宝，它在交易双方能够有一个第三方监督的作用。

资金支付结算是指银行为社会各个主管部门、各个相关机构或个人当中通过银行账户由商品交易、劳务供应等经济往来所导致的货币往来提供资金清算的一种业务，涵盖银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、委托收款、托收承付、汇兑、信用卡、信用证等。