2021年6月基金从业资格考试《私募股权基础知识》考试前模拟练习1
基金从业资格证考试
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一、下列对于折现模子的说法中，过错的是( )。
A、盈利折现模子要求目标公司的盈利发放政策绝对稳固，但在实质中，许多企业的盈利发放政策不稳固，有的企业从不发放盈利或者由于未红利而无盈利可发放
B、股权自在现金流是可以自在分派给股权具有者的大化的现金流
C、企业自在现金流折现模子获得的是股权代价
D、企业自在现金流是指公司在坚持正常经营的情形下，可以向全部出资人(股东和债务 人)进行自在分派的现金流
试题答案解析：C
试题答案解析：
真题试卷考点：折现现金流估值法。企业自在现金流折现模子获得的是企业代价，可以通过代价等式推出股权代价。盈利折现模子和股权自在现金流折现模子对应的折现率为股官僚求收益率，而企业自在现金流折现模子对应的折现率为加权均匀资源本钱。折现现金流估值法评估获得的是内含代价，受市场短时间改动和非经济要素的影响较小，运用折现现金流估值法对目标公司进行代价评估时，一般都要预测目标公司将来每一期现金流，但是目标公司是永续的，不行能预测到长期，因此，在实质估值中，都会设定一个具体预测期。
绝对估值法具备以下长处：第一，使用 简单，易于明白;第二，主观要素绝对较少。第 三，可以及时反应市场着法的改动。绝对估值法的缺乏，第一：受可比公司企业代价误差影响;第二，分析结果的牢靠性受可比公司质量的影响，又是很难找到适宜的可比公司。
折现现金流估值法的长处：第一，折现现金流估值法评估获得的是内含代价，受市场短时间改动和非经济要素的影响较小;第二，折现现金流估值法需要深化分析目标公司的财务数据和谋划模式，有助于发现目标公司代价的焦点驱动要素，从而为企业将来发展战略和谋划决议提供根据，有助于发现提高企业代价的要领。 折现现金流估值 法的弱点：第一，折现现金流估值法计算对比繁杂;第二，折现现金流估值法需要较多主管假定，不一样假定得出的结果差别较大。
二、公司型股权投资基金清算加入时，公司产业的分派顺序为( )。
A、 支付职工工资、社会保险价格和法定赔偿金，支付清算价格，交纳所欠税款，归还债权，股 东分派
B、 支付清算价格，支付职工工资、社会保险价格和法定赔偿金，交纳所欠税款，归还债权，股 东分派
C、 交纳所欠税款，支付清其价格，支付职工工资、社会保险价格和法定赔偿金，归还债权，股 东分派
D、 归还债权，支付清算价格，交纳所欠税款，支付职工工资、社会保险价格和法定赔偿金，股 东分派
试题答案解析：B
试题答案解析：
对于公司型股权投资基金，在清算加入 的资产分派顺序上，公司产业在划分支付清算费 用、职工的工资、社会保险价格和法定赔偿金，繳纳 所欠税款，了债公司债权后的残剩产业，有限责任 公司遵循股东的出资比例分派，股分有限公司遵循 股东持有的股分比例分派。
三、基金召募期基金管理人与投资者互动的重点是( )。
Ⅰ.基金管理人应充分了解投资者，倡议投资者进行公道的资产配置
Ⅱ.基金管理人展开投资者教育
Ⅲ.帮助投资者对基金管理人进行充分调研
Ⅳ.基金管理人见告严重事项
A、 Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、 Ⅰ、Ⅱ
C、 Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、 Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
试题答案解析：A
试题答案解析：
真题试卷考点：各阶段与投资者互动的重点。股权投资基金召募期间：基金管理人应充分了解投资者，倡议投资者进行公道的资产配置;基金管理人展开投资者教育;帮助投资者对基金管理人进行充分调研;帮助投资者充分明白股权投资基金的和谈商定。
股权投资基金运转期间：基金管理人调集基金年度集会;基金管理人公布活期申报;基金管理人见告严重事项;基金管理人反应投资者的需求。
四、股权投资基金投资者可以从基金收益分派中取得( )。
Ⅰ. 本金
Ⅱ.投资收益
Ⅲ.管理费
Ⅳ.功绩报答
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
试题答案解析：B
试题答案解析：
管理费与功绩报答为基金管理人 所得，故投资者无法从基金收益分派中取得。
五、私募基金管理人应活期向中国证券投资基金业协会进行有关信息报送，下列说法过错的 是( )。
A、基金季度信息更新的内容包含投资情形、基金资产等信息
B、基金如产生清算等严重事项，应及时向中国证券投资基金业协会进行信息报送
C、管理人的高管如产生严重变更，必需在每一季度完成之日起20个工作日内进行更新
D、私募基金管理人需要就管理人本身的信息变更进行年度报送，包含提交管理人的年度财务申报
试题答案解析：C
试题答案解析：
股权投资基金管理人该当根据中国证 券投资基金业协会的规章制度要求，及时填报并活期更新管 理人及其从业人员的相关信息、所管理股权投资基 金的投资运作情形和杠杆使用情形，确保所填报内 容实际、精确、完好。产生严重事项的，该当在10个 工作日外向中国证券投资基金业协会申报。
六、凡是，除刑法尚有规章制度要求的之外，同时具有( )条件，即组成“合法汲取公众贷款或变相汲取公众贷款”。
Ⅰ .未经相关部门依法同意或借用正当谋划的形式汲取资金
Ⅱ.通过媒体、推介会、传单、手机等道路向社会公开宣扬
Ⅲ.答应在必定限期内以钱币、什物、股权等方法还本付息或者给付报答
Ⅳ.向社会公众即社会不特定对象汲取资金
A、 Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、 Ⅰ、Ⅲ
C、 Ⅰ、Ⅱ
D、 Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
试题答案解析：D
试题答案解析：
“合法汲取公众贷款或变相汲取公众 贷款”的组成需同时符合以下四个条件：(1)未经 相关部门依法同意或者借用正当谋划的形式汲取 资金。(2)通过媒体、推介会、传单、手机等道路向社会公开宣扬。(3)答应在必定限期内以货 币、什物、股权等方法还本付息或者给付报答。 (4)向社会公众即社会不特定对象汲取资金。
七、股权投资基金管理人违背法律、行政法规、行政规章的规章制度要求，中国证监会及其派出机构可以对其采用的行政监督管理办法有( )。
I. 责令纠正
Ⅱ.监督管理说话
Ⅲ.公开训斥
Ⅳ.行政忠告
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
试题答案解析：D
试题答案解析：
股权投资基金管理人、托管人、发卖机 构及其他有关服务机构及其从业人员违背法律、 行政法规、行政规章的规章制度要求，中国证监会及其派出 机构可以对其采用以上行政监督管理办法：(1)责令改 正。(2)监督管理说话。(3)出具警示函。(4)公开 训斥。
八、某股权投资基金投资从事无人驾驶项目的目标公司，预估5年加入时的股权代价为100亿 元，目标收益率为40%，运用守业投资估值法计算目标公司以后股权代价为( )亿元。
A、10.6
B、33.33
C、5.3
D、18.59
试题答案解析：D
试题答案解析：
以后股权代价=加入时的股权代价/ 目标报答倍数=加入时的股权代价/(1 +目标收 收益率)^n= 100/(1 +40% )^5 = 18.59
九、根据《政府税务总局对于实施守业投资企业所得税优惠问题的通告》，守业投资企业采用股权投资方法投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以遵循其( )在股权持有满2年确当年抵扣其应征税所得额。
A、投资额的60%
B、投资额的70%
C、利润额的50%
D、利润额的70%
试题答案解析：B
试题答案解析：
根据《政府税务总局对于实施守业投 资企业所得税优惠问题的通告》，守业投资企业采 取股权投资方法投资于未上市的中小高新技术企 业2年以上的，可以遵循其对中小高新技术企业 投资额的70%，在股权持有满2年确当年抵扣其 应征税所得额。
十、管理人该当指定少( )名高级管理人专任担当合规风控处理人，处理对机构谋划运作的正当合规性微风险管理状态进行监视查验。
A、1
B、2
C、 3
D、4
试题答案解析：A
试题答案解析：
股权投资基金管理人应建立与其职业 特色和范围相婚配的外部治理构造。管理人该当 指定少1名高级管理人专任担当合规风控处理 人，处理对机构谋划运作的正当合规性微风险管 理状态进行监视查验。
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