财务类：公司业务全部划转至另一个公司会计，公户收到一笔不知来源的款项

财务类：公司业务都划转至另一个公司，会计上如何处理账务，各个会计科目操作原则？

新成立一家B公司，原来的A 公司业务都将转移到B公司。A、B公司都是独立法人，新成立的B公司现在银行账户无余额。

请问 A公司的应收应付等非现金会计科目会影响B公司吗？

答：不影响B公司。

如何处理？ B公司目前已经收到 客户之前欠A公司 的货款，B公司也启动支付之前A公司欠供应商的 货款，作为B公司的会计，我应该如何处理这样的业务？

答：可以让A公司将“应收应付”列出明细清单，移交给B公司，B公司按照清单作为科目标期初余额，然后完全就能够正常运转了。

供参考。

公司银行进一笔来路不明的款，做什么科目适合？

公司银行进来了一笔来路不明的款项时，第一不可以着急去看入账计入什么科目，而是应该先查明因素，看看究竟是什么因素打入公司账号的。

随着网银支付的发展，不少的公司都拥有银企直联，一般假设选错分行支行，输错收款方账号或收款方名称时，银企直联都是没办法进行的，只可以手工支付输出。故此一般对方打错款的概率是很少的。

那么，我们可以先判断下是不是是公司的供应商或客户是否是他们打过来的货款而没有备注。亦或者是公司领导的借款，还是关联方，股东等利用公司账户走资金流水等等。

不管是什么因素，针对上面说的因素，做账的前提是弄了解上面说的因素，再做账。需提醒的是，大多数情况下来说公司账户是不可以帮股东走资金流水的，假设这样的情况需导致重视并严格制止。

假设自己没办法确定因素，可以在公司内部群等方法询问公司内部有关人员，让有关知情人员予以认领。

若在上面说的操作后，仍然没有找到因素，那可能是打错款了。打错款时，建议先与银行进行联系 ，说明打错款后，等着银行处理。那公司账上可以先把该款项计入其他应收款-暂收款项。

针对来路不明的款项，需重视的是一定不要随便动用，避免导致没有必要要的麻烦。

来路不明的款，第一想的不是如何做账，而是搞明白是自己不清楚还是全公司的人都不清楚什么来路，做财务的不是彻底坐在办公室一动不动，而是需跑起来，跟公司的各个主管部门进行沟通。

目前跟 前明显不同，公司名称，账号等支付用到的信息，都不会是自己手输的，错了这当中1,2个数字或文字是没办法支付成功的，故此，财务来了一笔不明款项多数情况都是有名的因素。

中小企业老板或是其他业务部门人员做事时，不会先行考虑到财务问题，持续性接新客户才是生存之道，业务做起来钱自然就来了。

不明到账这回事，应该第一跟销售部门聊聊，多数情况下都会有结果。

有部分公司相对较大，销售部门根据片区分管，而且，常常出差不在公司，忙的不行。

财务问个不停，略显有部分烦，这时你能用到各自不同的“大数据信息内容服务平台”工具，来自己先了解个一二，充分发挥自己的主观能动性，也是对自己能力的提升！

例如说你的公司是一家玻璃厂，收到一项不明巨款，通过银行系统是可以查询到付款人名称的，有部分名称中涉及的字眼就可以判断款项的性质，例如说公司生产的玻璃主要供应光伏玻璃生产厂，付款人的名称中包含了“光伏”，差不多可以判断是客户。

有部分付款人名称不是既然如此那，明显，也可通过互联网的各自不同的企业信用信息系统，查询到付款人的经营范围，假设是跟其他客户类似，差不多其实就是常说的客户。

假设跟自己业务没有多大关联，通过查询，公司的股东也是付款人的股东，差不多可以判断是关联方资金往来。

假设通过简单的查询，询问内部业务人员实在看不出来究竟与公司什么关系，还可以先联系一下银行的客户经理，毕竟收到得钱，不会导致损失，可以不急不慌。

假设金额很大，还可以问一下老板是不是利用个人关系，拿到了低息无息借款，为公司谋福利。

通过了上面说的全部措施，还是没办法判断什么款项的，差不多就真的是划错款了，一是要跟银行反映，二是账务处理上暂时挂账“其他应付款”，一定不能乱动这笔钱，要记住。

大多数情况下情况下银行针对款项的收支不太容易产生错误的，假设公司帐户进来一笔你不清楚的款项，既然如此那，考虑的不是去怎么做账，而是要搞了解来源。

银行针对每笔款项的收支情况都拥有明白，故此，你要向银行方面索要流水单，看看汇款方的有关信息，在确定款项支付方后和公司的业务和其他部门沟通是不是清楚付款方，确定是不是存在财务未知的预付款或者卡款项，然后按照实质上的款项性质去做账。

假设确认款项是某个客户早一点支付的货款，并得到销售部门的同事确认，要求提供财务未审查核验的销售合同，做预收款处理：

借：预收账款-XX客户

带：银行存款

待交易达到，做销售业务处理就可以。

假设款项证实属于公司高层或者股东代表公司与其他公司当中的往来款项，做其他应付款处理：

借：银行存款

待：其他应付款-XX共公司

假设款项属于员工或者公司高层借贷款项误入公司帐户，要确认是不是退回处理，假设退回去，不做账务处理。，假设不退回，有公司员工或者股东通过公司帐户取出或者转出，建议公司财务让员工或股东写有关的情况说明，账务处理请看下方具体内容：

借：银行存款

待：其他应付款-xx

待款项转出时

借：其他应付款-XX

待：银行存款

后一种情况是假设公司内部确认对该款项没有结论，确实属于没办法得知来源的款项，建议入营业外收入：

借：银行存款

贷：营业外收入

假设后期款项被银行告知错误，需退回时做相反处理就可以。

其他应付款-暂收款

借：银行存款

贷：其他应付款

银行公司账户还是银行本身？

atm机取款怎么做账？

在银行atm上取款，记得及时打印取款凭条，会计按照银行取款凭条做账。全部的银行atm都可以打印取款凭条，而且，取款凭条上有某某银行还有取款时间、取款金额等等要素，单位会计按照出纳交来的取款凭条作请看下方具体内容会计分录：

借：现金，贷：银行存款。

如何先进先出法编制出现材料的会计分录？

存货的计价方式有三种

1.先进先出法

2.加权平均法3.很小一部分计价法 不管采取哪一种方式，会计分录都差不多的 ，只是原材料后面的金额明显不同。 购进材料 借：原材料 领用材料 借：生产成本 贷：银行存款 贷：原材料 先进先出法就是先购进的先出库，后购进的后出库，出库按其当时购进时的金额计算。

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