会计电算化软件沒有付款功能,因为出纳只负责结账付款。
现行的银行结算方法涵盖:银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款、异地托收承付结算方法等七种。这七种结算方法按照结算形式的不一样,可以划分为票据结算和支付结算两大类。
现金流是现代理财学中的一个重要概念是指企业在一定会计这个时间段根据现金收付达到制,通过一定经济活动(涵盖经营活动、投资活动、筹资活动)而出现的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。
需要大家特别注意的是,这里的“现金”不一样于会计科目中的“库存现金”,也不是不是我们一般所理解的手持现金,它是指“现金及现金等价物”,涵盖现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
现金流分为三种不一样现金流:
1、经营活动现金流,
2、投资活动现金流,
3、融资活动现金流。
现金流比传统的利润指标更能真实反映企业的盈利质量,会计利润可能通过虚假销售、早一点确认收入、延期确认成本等手段被粉饰,现金流可以补上来利润指标与企业实质上盈利当中的偏差。按照对现金流的分析我们可以对企业获取现金的能力作出评价;对企业偿债的能力作出评价;对企业收益的质量作出评价;对企业投资活动和筹资活动作出评价。以此全方面了解一个企业的实力。
在现代企业的蓬勃发展和进步途中,决定企业兴衰存亡的是现金流,能反映企业实质的是现金流,在很多价值评价指标中根据现金流的评价是具权威性的。
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