2023年差旅费会计分录，为项目发生的差旅费如何入账分录

2023年差旅费会计分录？

差旅费按照出差前是不是向单位借款，会计处理不一样。出差前借款，经过审批，手续齐备，借于款项。

借：其他应收款

贷：库存现金

没有借款，则待出差人员回来后提供发票，经过审批后予以报销。出差人员回来不论借款与否，所借款是不是用完都要及时提供发票，会计审查核验满足财务制度履行领导审批后予以报销，补齐所借款不够或未借款由出差人员自垫款，收回借款结余款部分。对不满足财务制度规定的出现部分不能以补款和及时扣除拟报销款项，收回借款。

按照差旅费出现人员所属部门不一样，分别会计分录为：

借：销售费用

管理费用

制造费用

生产成本-基本生产成本

生产成本-辅助生产成本或在建工程

在建工程

贷：银行存款（库存现金）

其他应收款

销售部门人员费用进入销售费用，管理部门人员费用进入管理费用，车间管理人员的进入制造费用，期末将制造费用分配到产品成本中，生产工人为在建固定资产而出差应进入在建工程或固定资产。

假设是外出以会代训，职业教育，岗位技能培训费用可以冲抵已计提的职工教育费附加

借：其他应付款

贷：库存现金或（银行存款）

其他应收款

现行会计准则下，不论哪年会计差旅费在出现当年及时入账。2023年差旅费假设到2023年没有入账，在财务报告报出后应根据资产负债表日后事项调整，会计工作错误应根据会计更正准则规定调整。

借:营业费用-差旅费，贷:银行存款

为项目出现的差旅费如何入账？

报销差旅费是算在管理费用-差旅费科目里面的.

附注:

1.报销差旅费会计分录

差旅费-会计处理

1、假设没有向公司借钱

借:管理费用-差旅费

贷:现金

2、借出时

借:其他应收款-工程部员工

贷:现金

2.凡是在出差途中出现的合理费用都可以以报销入账,如:机票,车票、住宿费发票、在出差时的餐费发票等都可以粘贴在一起,以管理费用-差旅费的名义报销.

3. 企业出现的与其经营活动相关的合理的差旅费凭真实、合法的凭据准予税前扣除,差旅费真实性的证明材料应涵盖:出差人员姓名、地址位置、时间、任务、支付凭证等.

为项目出现的差旅费入账为项目间接费用，构成项目总成本。

为项目出现的差旅费入账为项目间接费用，构成项目总成本。

为项目出现的差旅费入账为项目间接费用，构成项目总成本。

为项目出现的差旅费入账为项目间接费用，构成项目总成本。

不列入开办费范围的支出

1,获取各项资产所出现的费用.涵盖购建固定资产和无形资产时支付的运输费、安装费、保险费和购建时出现的有关人工费用.

2,规定应由投资各方负担的费用.如投资各方为筹建企业进行了调查、洽谈出现的差旅费、咨询费、招待费等支出.我们国内政府还规定,中外合资进行谈判时,要求外商洽谈业务所出现的招待费用不可以列作企业开办费,由提出邀请的企业负担.

3,为培训职工而购建的固定资产、无形资产等支出不可以列作开办费.

4,投资方因投入资本自行筹措款项所支付的利息,不可以计入开办费,应由出资方自行负担.

5,以外币现金存入银行而支付的手续费,该费用应由投资者负担.

差旅费中的出差补助需发票吗?

1、出差补助是不要发票的.出差报销单不可以产生\\”餐饮费\\”字样和餐饮发票.

2、出差补助，,直接按例如50元一天的标准填在里面.合计数目金额和后面粘贴的票据数目金额就对不起来了,没相关系的.

3、出差这个时间段有招待，,招待餐另外在内容框中填写\\”费用报销单\\”.

为了做到满足税收法规的要求,建议请看下方具体内容:

1、制定制度,规定出差补助标准和住勤补助标准.

2、补助标准不要超越当地财政规定的5倍.

3、出差补助为头尾两天,住勤补助为中间日的补助,在内容框中填写在\\”其他费用金额\\”栏中.

差旅费会计分录怎么？

差旅费会计分录，用于出差旅途中的费用支出，涵盖购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

若没有向公司借钱

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

借出时

借：其他应收款-某人

贷：库存现金

报销时

都花完

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款-某人

有剩下现金

借：库存现金

管理费用-差旅费

贷：其他应收款-某人

补款时

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

其他应收款-某人

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