少收的货款记入哪个科目，付款比合同钱少付了怎么做账务处理

少收的货款纪录写入哪个科目？

您好，很高兴为你解答。

有关这道题的账务处理请看下方具体内容：

1、收客户货款时

借：银行存款 1000

贷：应收账款 1000（在贷方，代表预收款项）

2、退回多付货款时

借：应收账款 86

贷：库存现金 86

3、发货给客户时

借：应收账款 914

贷：库存商品/原材料等 914

像这样预收客户的款项，建议将“应收账款”替换为“预收账款”科目，这样处理起来比较直观。

拓展资料 ：

应收账款

表示货物已经卖出，还是没有收到的货款

借方余额：暂时还没有收回的账款；贷方余额：向相关单位

预收款项

预收账款

表示还没有实质上卖出货物，早一点收到的货款

借方余额：暂时还没有收回的账款；贷方余额：向相关单位

预收款项

在预收款项业务很少的企业可以将预收的款项直接纪录写入“应收账款”的贷方，不独自设置本科目，

在使用本科目时，要注意与“应收账款”科目标关系。

预收账款与应收账款的共同点是：两者都是企业因销售商品、产品、提供劳务等，应该向购物单位或接受劳务单位收取的款项。

不一样点是：预收账款是收款在先，出货或提供劳务在后，而应收账款是出货或提供劳务在先，收款在后，预收账款是负债性质，应收账款是债权类资产性质。

有关会计的相关问题我们就讲解到这里，以上回答供您参考，希望能有效的帮到您，欢迎您为我们点赞及特别要注意关注我们，谢谢。

付款比合同钱少付了怎么做账？

会计分录为：

借：应付账款

贷：银行存款/库存现金/应付票据

应付账款的主要账务处理

（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款暂时还没有支付，按照相关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实质上价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费-应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。

企业购物资时，因供货方发货时少付货物而产生的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中对应金额。

（二）接受供应单位提供劳务而出现的应付未付款项，按照供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

应付账款主要的账务处理

公司购入材料、商品等验收入库，但货款暂时还没有支付，按照相关凭证，借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金－－应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“应付账款”科目。

企业接受供应单位提供劳务而出现的应付但暂时还没有支付的款项，应按照供应单位的发票账单，借记“制造费用”、“管理费用”等相关成本费用科目，贷记“应付账款”科目；企业偿付应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。

企业开出、承兑商业汇票抵付购货款时，借记“应付账款”科目，贷记“应付票据”科目。企业的应付账款，因对方单位出现变故确实没办法支付时，报经相关部门批准后，可视作企业经营业务以外的一项额外收入，借记“应付账款”科目，贷记“营业外收入”科目。

支付供应商货款的会计分录？

1. 借：应付账款，贷：银行存款2. 因为支付供应商货款是一种应付账款的减少，故此，需借记应付账款账户；同时，货款是通过银行支付支付的，故此，需贷记银行存款账户。3. 假设是为了让用现金支付供应商货款，还需借记现金账户，贷记应付账款账户。假设是为了让用支票支付，还需借记应付账款账户，贷记银行存款账户。

假设是纯粹代付:

借:其他应收款-(供应商公司)

贷:银行存款

假设是偿债性代付,即供应商指定把一笔钱打入另外一家公司,当作公司偿付供应商欠款

借:应付账款-(供应商公司)

贷:现金*这样的情况需三方协议,并注明收款方账号.

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