账务处理系统的基本任务:
1、力求达到会计循环的自动化。但从原始凭证到记账凭证的确认还不可以都达到自动化。
2、达到会计信息的多元分类。即不仅达到对总账、日记账和明细账管理,还能达到对往来、部门、项目、数量、单价、外汇及汇率的管理。
3、达到数据的高度共享。
账务处理系统是会计核算的核心,其他业务系统时常需读取账务系统的数据进行核算,而且,要将处理结果汇总生成凭证送账务系统统一处理。不少单位的会计电算化工作时常都是从账务处理系统启动的 。
定期核对
(1)使用丁种账的账户,如汇出汇款、其他应收款等科目,应按旬加计未销账的各笔金额总数,与该科目总账的余额核对符合。
(2)贷款借据一定要按月与该科目分户账核对符合。
(3)余额表上的计息积数,应按旬、按月、按结息期与该科目总账的累计积数核对符合。
(4)各自不同的卡片账每月与该科目总账或相关登记簿核对符合。
会计电算化可分为三个阶段,分别是:
1、会计核算电算化
初级阶段,主要是运用计算机代替手工核算,完成初始化和平日的会计核算业务
2、会计管理电算化
会计管理电算化是在会计核算电算化的基础上发展演变得来,主要任务是进行会计预测、编制财务计划、进行财务控制和开展会计分析等。
3、会计决策电算化
高级阶段,它是在会计管理电算化系统提供信息的基础上,结合其他的数据和信息,借助于决策支持系统的理论和方式,帮决策者制定科学的决策方案。
这里说的决策支持系统是一种辅助人员进行决策的人机会话系统,它不是代替人决策,而是以现代信息技术为手段,为决策者提供所需的各种信息,提供对应的科学方式和数学模型,帮决策者选择好方案,以减少或不要决策失误,降低决策风险。
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