产品发货的会计分录，销售发货单的会计分录怎么写

产品发货的会计分录？

借：应收帐款

贷：主营业务收入

应交税金__应交增值税(销项税)

现金/银行存款

在现金或银行存款前面好写上摘要是代垫了运输费

运费要计入营业费用科目

营业费用是指企业在销售产品和提供劳务等平日经营途中出现的各项费用还有专设销售机构的各项经费。

涵盖:运输费、装卸费、包装费、保险费、广告费、展览费、租赁费(不涵盖融资租赁费)，还有为销售本公司商品而专设销售机构的职工工资、福利费、办公费、差旅费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品的摊销等。

旧会计准则叫营业费用，新的会计准则下叫销售费用，也就是在新会计准则下销售费用=营业费用。

执行新会计准则的企业用销售费用科目。执行企业会计制度的企业用营业费用科目。

销售发货单的会计分录？

销售产品的会计分录：

销售时：

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税

结转销售成本：

借：主营业务成本

贷：库存商品

大多数情况下纳税人购进商品再销售账务处理

答：购进时

借：库存商品（或原材料）

应交税金-应交增值税-进项税额

贷：应付账款（或应付票据，银行存款，现金）

期中领用材料，

借：制造费用（或生产成本）

贷：库存商品（或原材料）

期末结转成本，

借：主营业务成本（或其他业务成本）

贷：生产成本

已开票、未发货会计上怎么处理？

(1)发出商品时,

借:分期收款发出商品

贷:库存商品

(2)开出发票时,

借:应收帐款-XX公司

贷:应交增值税-销项税额-商品销售收入-同时结转商品销售成本

借:商品销售成本

贷:分期收款发出商品

(3)收到货款时,

借:银行存款

贷:应收帐款-XX公司

扩展资料

《发票管理办法》第二十二条规定：开具发票需要按照本次要求规定的时候限、顺序、栏目，都联次一次性认真开具，并加盖发票专用章。

任何单位和个人不可以有下方罗列出来的虚开发票行为：

（一）为他人、为自己开具与实质上经营业务情况不符的发票；

（二）让他人为自己开具与实质上经营业务情况不符的发票；

（三）讲解他人开具与实质上经营业务情况不符的发票。

依以上条文来看，虚开的重要判断标准是开具与实质上经营业务情况不符，只要与实质上经营业务情况符合，就不可以算作虚开发票。

从上面这些文章内容政策来看，好不要早一点开具发票，尤其是不要跨年早一点开具发票，部分地方国家税务局要求增值税和企业所得税申报表的收入金额完全一样，假设不完全一样是要求提供有关说明材料的。

另外早一点开具了增值税专用发票，购货方假设抵扣了，还没有等到货物交付，这个时候购货方要退货，虽然目前开具红字发票的手续简单了，不用报备退货核查资料到税务局审查核验，但留底备档的资料毕竟不是退回货物时的退票手续，不满足有关增值税专用发票有关管理规定。

参考资料来源：

(1)发出商品时, 借:分期收款发出商品 贷:库存商品 (2)开出发票时, 借:应收帐款-XX公司 贷:应交增值税-销项税额-商品销售收入-同时结转商品销售成本 借:商品销售成本 贷:分期收款发出商品 (3)收到货款时, 借:银行存款 贷:应收帐款-XX公司

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