会计和出纳具体操作流程会计和出纳的工作流程是什么~新手不要说的

会计和出纳详细操作流程？

出纳的工作：

一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。

1、员工出差分借支和不可借支，若需借支就一定要在内容框中填写借支单，然后 交总经理审批签名，交由财务审查核验，确认正确后，由出纳发款。2、员工出差回来后，据实在内容框中填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发 票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经 会计审查核验后，由出纳给予报销。

五、员工工资的发放。

出纳工作细则：

工作事项及审验等程序

失误防范及纠偏程序

(1)现金收付

1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。

2、现金一经付清，可以在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。

3、把每日收到的现金送到银行。不可以“坐支”。

4、每日做好平日的现金盘存工作，做到账实符合做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

5、大多数情况下不办理大面额现金的支付业务，支付用支付或汇兑手续。情况特殊需审批。

6、员工外出借款不管金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，导致纠纷，由责任人自负。

(2)银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户，不要张冠李戴。开汇兑手续。

2、每日结出各账户存款余额

会计和出纳的工作流程详细请看下方具体内容：

　　1、会计工作流程：会计按照原始凭证填制记账凭证，然后登记明细分类账，总账等账本，期末编制资产负债表等财务报表，将凭证账本装订成册并好好保存。

　　2、出纳工作流程：出纳负责办理现金收付及银行结算，然后登记日记账及保管库存现金，保管有价证券、印章等财务资料；还需办理往来结算，防止坏账损失;负责工资的发放核算，提供工资数据等

会计和出纳的工作流程是什么~新手，不要说的太笼统？

　一、出纳岗工作流程

　　（一）现金收付

　　1、收现

　　按照会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款-→检查收据开具的金额正确、大小写完全一样、有经手人签名-→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章-→将收据第（2）联（或发票联）给交款人-→凭记账联登记现金流水账-→登记票据传递登记本-→将记账联连同票据登记本传对应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）

　　管理费用岗（其他应收款）

　　销售核算岗（货款）

　　成本核算岗（加工费、材料款）

　　注：（1）原则上唯有收到现金才可以开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“支付”字样，后加盖“支付”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给对应会计岗位。

　　（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

　　2、付现

　　（1）费用报销

　　审查核验各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证完全一样-→检查并督促领款人签名-→据记账凭证金额付款-→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章-→登记现金流水账-→将记账凭证及时传主管岗复核

　　（2）人工费、福利费发放

　　凭人力资源部开具的支出证明单付款（涵盖车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）-→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章-→登记现金流水账-→登记票据传递登记本-→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

　　3、现金存取及保管

　　每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金-→安全好好保存现金、准确支付现金-→及时盘点现金-→下午3：30视库存现金余额送存银行

　　注：（1）下午下班后，现金库存可以在限额内。

　　（2）从银行提取现金还有将现金送存银行时都须公告保安人员随从，注意保密，保证资金安全。

　　4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

　　（二）银行存款收付

　　1、银收

　　（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单-→整理从银行拿回的回款单据-→将第一联与回执粘贴在一起-→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计

　　（2）其他项目收款

　　收到除货款以外项目标支票、汇票-→在内容框中填写进账单-→进账-→回单-→登记票据传递登记本-→有关岗位

　　（3）贷款

　　收到银行贷款上账回单-→登记票据传递登记本-→传管理费用岗位

　　2、银付

　　（1）平日性业务款项

　　按照付款审批单（计划内费用经有关岗位审查核验，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审查核验）审查核验调节表中无该部门前期未报账款项-→开具支票（汇票、电汇）-→登记支票使用登记本-→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）-→加盖“支付”图章-→登记单据传递登记本-→传有关岗位制证

　　-→材料核算岗（材料采购）

　　-→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）

　　-→管理费用岗（管理部门用款）

　　-→销售费用岗（销售部门用款）

　　-→工资福利岗（工资兑现、福利）

　　-→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）

　　注：（1）开出的支票应在内容框中填写完整，不允许签发空白金额、空白收款单位的支票。

　　（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票完全一样。

　　（3）有前期未报账款项的个人及所在部门，全部不办理付款业务。

　　（2）打卡工资

　　按照工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票-→在内容框中填写进账单-→连同工资盘交司机送南湖建行-→登记支票使用登记本-→将支票存根粘贴到付款审批单上-→加盖“支付”图章-→登记单据传递登记本-→工资福利岗

　　注：（1）每月按照工资发放时间早一点2天将工资所需款调入南湖建行，并及时从工行将工资款划入首义招行。

　　（2）打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。

　　（3）业务员兑现

　　凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票-→在内容框中填写进账单-→交司机送银行倒进账-→登记支票使用登记本-→将支票存根粘贴到付款审批单上-→加盖“支付”图章-→登记单据传递登记本-→工资福利岗

　　（4）还贷及银行结算

　　收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证-→登记单据传递登记本-→传管理费用岗

　　（5）交税

　　（1）完税 收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）-→在内容框中填写划款行银行账号及进单

　　（2） 进税卡 凭税务岗在内容框中填写的付款审批-→开具支票-→在内容框中填写进账单 -→交司机送银行进账-→凭回单及支票存根登记支票使用登记本-→传税务岗位编制凭证

　　（3）从税卡交税 收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条-→登记支票使用登记本-→传税务岗位编制凭证

　　（6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成有关岗位进行下账处理。

　　3、按照银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握并熟悉各银行存款余额，不要空头。

　　4、熟练掌握并熟悉公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。

　　（三）工作要求

　　1、熟悉公司各种财务管理制度。

　　2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。

　　3、准确收付现金，好好保存现金及有价证券，保证资金安全。

　　4、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。

　　5、随时掌握并熟悉各银行户头余额，不允许签发空头支票。

　　6、培养良好的窗口形象。

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