涉密工程审计流程，涉密工程项目是否需要审计

涉密工程审计流程？

工程审计流程：

一、资料收集、审前调查

1、接收：对施工单位送达的资料应在内容框中填写审计资料交接清单;

2、登记：对施工计单位送达的审计资料进行登记(项目名称、送达时间、联系人及电话号码、送审金额、初审情况等);

3、调查：由审计组长将项目情况进行审前调查，在内容框中填写项目信息表，并做好审前调查报告或记录

二、审计准备

1、主审制定审计方案(可采用表格式或文本式);

2、主审负责草拟审计公告书(含承诺书、提供资料清单、审计公示、廉洁反馈单);

3、分管局长签发。

三、审计开展

1、对组织审计的项目，由工程主审负责对审计程序、质量、进度等进行跟踪检查;

2、外聘人员在与施工单位核对前应将初审情况告知工程主审，由工程主审与施工单位联系并在审计局指定地址位置进行核对，工程量的复核工程部、审计部、主审与施工单位四方在现场测量的，应将测量结果形成书面勘察记录;

3、对审计异议问题，科室负责人召集审计组商议，并请分管领导一并参与，形成完全一样意见的都应该形成业务会议纪要;与建设、施工等有关单位沟通协调的，应形成协调会议纪要。

4、工程核定单经登记后，由审查核验人签字，建设、施工单位签字盖章(一式五份)后，送审计局，复核、批准、盖章后生效。建设、施工单位各执壹份，主审留档两份，其余交科室专人留存。

工程审查核验明细一式三份，审计、建设、施工单位各执一份。

5、大多数情况下项目在接到报审那天起一个月内完成，大型项目或有情况特殊的可一定程度上延长审计期限，但应将延长理由告知被审计单位。

6、外聘人员负责编写工程审查核验情况报告、审计日记、审计工作底稿;

7、工程复核负责对工程审计工作底稿进行复核;

8、工程审查核验人负责将工程结算审查核验结果进行汇总，编写工程结算审查核验情况报告递交审计主审，内容应反映：工程概况、建设单位送审情况，业主、监理初审情况，审查核验内容、依据、方式及结果，主要核减情况、甲供材料及水电费等扣除情况、存在的主要问题、审计建议等。

9、主审将工程审计资料整理后，除存档资料(施工单位送审结算汇总表、初审结果、资料交接清单及审计形成的资料等)留主审外，退还建设单位的资料(竣工资料、图纸等)与之办理有关手续;

10、财务审计负责编写财务审计工作底稿;

11、审计组长负责项目一级复核;

四、审计结案

1、主审对审计结果草拟审计报告征求意见稿，并将审计资料整理后一并送达科室负责人审查核验;

2、草拟的审计报告经分管局长审查核验后送达被审计单位征求意见;

3、主审负责在内容框中填写审计报告反馈意见说明书;

4、主审负责编写正式审计报告和审计决定;

5、科室负责人负责在内容框中填写审计报告审查核验意见书;

6、递交法制部门复核;

7、主审负责审计结果文书的送达及审计决定执行事项;

8、由主审将审计结果文书送达科室统计员进行统计和上报;

9、审计回访。

五、审计档案

1、审计主审负责项目立档，装订前由档案专管员负责进行核验;

2、原则上每季度将结案的项目立档存放。

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