2019中级审计师《审计专业相关知识》证券交易行为、信息披露习题

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点击查看：2019中级审计师《审计专业相关知识》第二十七章习题

知识点　证券交易行为、信息披露

【例题·单选题】股票或债券上市交易的公司，应当在每一会计年度的上半年结束之日起(　)个月内，向国家证券监督管理机构和证券交易所提交中期报告。

A.1

B.2

C.3

D.4

『正确答案』B

『答案解析』根据规定：上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度的上半年结束之日起两个月内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所提交中期报告。

【例题·多选题】依照法律规定，以下各项股份转让交易中不符合规定的有(　)。

A.为股票发行出具审计报告的人员，在该股票承销期满后3个月内购买了该种股票

B.为上市公司出具审计报告的人员，在有关文件公开后5日后买了该种股票

C.公司成立刚满两年时，发起人将其持有的本公司股票卖出

D.公司董事辞去职务后4个月时，将其持有的本公司股票卖出

E.证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，将其持有的股份在买入后4个月卖出

『正确答案』AD

『答案解析』为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票;为上市公司出具审计报告和法律意见书等文件的专业机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票;发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让;公司董事、监事、高级管理人员在离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制。

【例题·多选题】根据证券法律制度的规定，下列信息中，属于内幕信息的有(　)。

A.公司股权结构的重大变化

B.公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的20%

C.公司分配利润或增资的计划

D.公司董事长发生变动

E.公司签订投资合同

『正确答案』ACD

【例题·综合题】(2011)2003年6月，自然人甲、乙与其他投资人采取发起设立方式，共同投资设立了A股份有限公司(以下简称A公司)。2011年4月，乙在参加A公司董事会过程中，获悉A公司计划收购B公司部分股份。会议结束后，乙预测A公司股票会因此而上涨，于是A公司相关收购信息尚未公告的情况下，从证券市场上大量购进A公司股票。

2011年6月，证券交易所发现A公司的财务会计报告有虚假记载，可能误导投资者。

(二)要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案。

1.乙利用A公司尚未公告的拟收购B公司股份的信息购买股票，该行为属于(　)。

A.内幕交易

B.证券欺诈

C.操纵证券市场

D.发布虚假信息

『正确答案』A

『答案解析』乙公司为A公司股东，属于内幕信息知情人。

2.针对A公司在财务会计报告中作虚假记载并可能误导投资者的情形，证券交易所可以(　)。

A.暂停A公司股票上市交易

B.终止A公司股票上市交易

C.向中国证券会请求暂停A公司股票上市交易

D.向中国证券会请求终止A公司股票上市交易

『正确答案』A

『答案解析』暂停上市：1.上市公司股本总额(3000万元)、股权分布(25%、10%)等发生变化不再具备上市条件;2.公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者; 3.公司有重大违法行为;4.公司近3年连续亏损; 5.证券交易所上市规则规定的其他情形。

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