| 17 | 应纳税所得额计算 | 减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010） | |
| 18 | 加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000） | ||
| 19 | 四、纳税调整后所得（13－14+15－16－17+18） | ||
| 20 | 减：所得减免（填写A107020） | ||
| 21 | 减：抵扣应纳税所得额（填写A107030） | ||
| 22 | 减：弥补以前年度亏损（填写A106000） | ||
| 23 | 五、应纳税所得额（19－20－21－22） | ||
| 24 | 应纳税额计算 | 税率（25%） | |
| 25 | 六、应纳所得税额（23×24） | ||
| 26 | 减：减免所得税额（填写A107040） |
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