应收账款自查报告怎么写，如何才能找到欠债人电话-华宇考试网

应收账款自查报告怎么写？

按照以下应收账款管理制度去写:

应收账款管理制度

第一章：总则

第一条：为保证公司能大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽量的缩短应收帐款占用资金时间，提高企业资金周转，提升企业资金的使用效率，特制定本制度。

第二条：本制度所称应收帐款，涵盖发出产品赊销所出现的应收帐款和公司经营中出现的各种债权。详细有应收销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的主要内容。

第三条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和业务部门共同负责客户信用额度的确定。

第二章：客户资信管理制度

第四条：信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司业务部可以在收集整理的基础上建立以下哪些方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司业务部，业务经理为该档案的后责任人，客户信息档案涵盖：

A、客户基础资料：即相关客户基本的原始资料，涵盖客户的名称、地点位置、电话号码、全部者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往时间，业务种类等。这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的；

B、客户特点：主要涵盖市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等；

C、业务状况：涵盖客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况；

D、交易现状：主要涵盖客户的销售活动现状、实质上的困难、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。

第五条：客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到1万元人民币以上的都是资料收集的范围，时间期限为达到上面说的交易额第二次交易后的一月内完成并交业务经理汇总建档。

第六条：客户的信息资料为公司的重要档案，全部经管人员须妥慎保管，保证不可以丢失，如果是因为公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不能办理离岗、离职手续。

第七条：客户的信息资料应按照业务员与有关客户的交往中所了解的情况，随时汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充。

第八条：实行对客户资信额度的定期确定制，成立由负责各市场区域的业务主管、业务经理、财务经理、在总经理（或主管市场的副总经理）的主持下成立公司“市场管理委员会”，按季度对客户的资信额度、信用期限进行一次确定。

第九条：“市场管理委员会”对市场客户的资信状况和销售能力在业务人员跟踪调查、记录有关信息资料的基础上进行认真分析、研究，确定每个客户可以享有的信用额度和信用期限，建立《信用额度、期限表》，由业务部门和财务部门各备存一份。

第十条；初期信用额度的确定应遵守保守原则，按照过去与该客户的交往情况（是不是一般按期回款），及其净资产情况（经济实力如何），还有其是否有对外提供担保或者跟其它企业当中是否有法律上的债务关系（潜在或有负债）等原因。凡初次赊销信用的新客户信用度一般确定在正常信用额度和信用期限的百分之50，如新客户确实资信状况良好，须提升信用额度和延长信用期限的，的一定要经“市场管理委员会”形成完全一样意见报请总经理批准后才可以。

第十一条：客户的信用额度和信用期限原则上每季度进行一次复核和调整，公司市场管理委员会应按照反馈的相关客户的经营状况、付款情况随时予以跟踪调整。

第三章：产品赊销的管理

第十二条：在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，一定要由经办业务员先在内容框中填写赊销《请批单》，由业务经理严格根据预先每个客户评定的信用限额内签批后仓库管理部门才可以凭单办理发货手续；

第十三条：财务部门内主管应收帐款的会计每十天对照《信用额度期限表》核对一次债权性应收帐款的回款和结算情况，严格监督每笔帐款的回收和结算。超越信用期限10内还是没有回款的，应及时公告主管的财务部门经理，由财务经理汇总并及时公告业务部门马上联系客户清收。

第十四条：凡前次赊销没有在约定时间结算的，除情况特殊下客户能提供可靠的资金担保外，全部不可以再发货和赊销。

第十五条：业务员在签定合同和组织发货时，都一定要参考信用等级和授信额度来决定销售方法，全部签发赊销的销售合同都一定要经主管业务经理签字后才可以盖章发出。

第十六条：对信用额度在50万元以上，信用期限在3个月以上的客户，业务经理每一年应很多于走访一次；信用额度在100万以上的信用期限在3个月以上的，除业务经理走访外，主管市场的副总经理（在有可能的情况下总经理）每一年一定要走访一次以上。在客户走访中，应重新评估客户信用等级的合理性和结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。

第四章：应收账款监控制度

第十七条：财务部门应于月后5日前提供一份当月暂时还没有收款的〈应收账款帐龄明细表〉，提交给业务部门、主管市场的副总经理。由有关业务人员核对正确后报经主管及总经理批准进行账款回收工作。该表由业务员在出门收帐前核对其正确性，不可到客户处才发现，不可以有损公司形象；

第十八条：业务部门应严格对照〈信用额度表〉和财务部们报来的〈帐龄明细表〉，及时核对、跟踪赊销客户的回款情况，对没有按期结算回款的客户及时联络和反馈信息给主管副总经理。

第十九条：业务人员在与客户签定合同或的协议书时，应根据《信用额度表》中对应客户的信用额度和期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手有关账款的催收和联络。如超越信用期限者，根据下列规定进行严肃处理：

超越1-10天时，由经办人上报部门经理，并电话号码催收；

超越11-两个月时，由部门经理上报主管副总经理，派员上门催收，并扣经办人该票金额百分之20的计奖成绩；

超越61-三个月时，并经过催收无效的，由业务主管报总经理批准后作个案处理（如提请公司法律顾问考虑通过法院起诉等催收方法），并扣经办人该票金额百分之50的计奖成绩；

第二十条：财务部门应于月后5日前向业务部门、主管市场的副总经理（总经理）提供一份当月暂时还没有收款的《应收账款帐龄明细表》，该表由有关业务人员核对后报经业务主管市场的副总经理（总经理）批准后具体安排进行账款回收工作。

第二十一条：业务员在外出收帐前要认真核对客户欠款的正确性，不可到客户处才发现数据差错，有损公司形象。外出前需预先具体安排好路线经业务主管同意后才可出去收款；款项收回时业务员需整理已收的帐款，并在内容框中填写应收帐款回款明细表，若有折扣时可以在授权范围内执行，并书面陈述因素，由业务经理签字后及时向财务交纳有关款项并销帐。

第二十二条：清收帐款由业务部门统一具体安排路线和客户，并确定返回时间，业务员在外清收帐款，每到一客户，不管是不是清结结束，全部都需要随时向业务经理电话号码汇报工作进度和行程。任何人不可以借机游山玩水。

第二十三条：业务员收帐时应收取现金或票据，若收取银行票据时应注意开票日期、票据抬头及其金额是不是正确正确，如不符时应及时联系退票并重新办理。若收汇票时需客户背面签名，并查询银行确认汇票的真伪性；如为汇票背书时要注意背书是不是了解，注意一次背书时背书印章是不是与汇票抬头完全一样，背书印章是不是为发票印章。

第二十四条：收取的汇票金额大于应收帐款时非经业务经理同意，现场不可以以现金找还客户，而应作为暂收款收回，并抵扣下次帐款；

第二十五条：收款时客户现场反映价格、交货期限、质量、运输问题，在业务权限内时可马上同意，若在权限外时需马上汇报主管，并在不能超出3个工作日内给客户以答复。如属价格调整，回公司应马上在内容框中填写价格调整表告知有关部门并在有关资料中做好记录；

第二十六条：业务人员在销售产品和清收帐款时不可以有下方罗列出来的行为，一经发现，全部予以开除，并限期补正或赔偿，严重者移交司法部门。

1、收款不报或积压收款。

2、退货不报或积压退货。

3、转售不依规定或转售图利。

第五章：坏账管理制度

第二十七条：业务人员全权负责对自己经手赊销业务的账款回收，针对这个问题，应定期或不定期地对客户进行访问（电话号码或上门访问，每季度不可以少于两次），访问客户时，如果发现客户有异常情况，应自发现问题那天起1日内在内容框中填写“问题客户报告单”，并建议应采用的措施，或视情况在内容框中填写“坏帐申请书”呈请批准，由业务主管审核查验后提出处理意见，凡确定为坏帐的须报经主管市场的副总经理（总经理）批准后按有关财务规定进行严肃处理。

第二十八条：业务人员因疏于访问，未能及时掌握并熟悉客户的情况变化和公告公司，致公司蒙受损失时，业务人员应负责赔偿该项损失25％以上的金额。(注：疏于访问意谓未依公司规定的次数，按期访问客户者。)

第二十九条：业务部门应全盘掌握并熟悉公司我们全体客户的信用状况及来往情况，业务人员针对全部的超过规定要求的时间应收帐款，应由各个经办人将未收款的理由，具体陈述于帐龄分析表的备注栏上，精选整理提供公司参考，对大额的超过规定要求的时间应收帐款应非常书面说明，并提出清收建议，不然这种类型帐款以后因故没办法收回形成呆帐时，业务人员应负责赔偿-％以上的金额。

第三十条：业务员发现出现坏帐的概率时应争取时效速报业务主管，及时采用补救措施，如客户有其他财产可供作抵价时，征得客户同意马上协商抵价物价值，妥为处理不要更大损失出现。但不可以在没有担保的情况下，再次向该客户发货。不然有关损失由业务员负责全额赔偿。

第三十一条：“坏帐申请书”在内容框中填写一式三份，相关客户的名称、号码、负责人姓名、营业地点位置、手机号等，都应该一一在内容框中填写了解，并将申请理由的事实，不可以收回的因素等，做简明扼要的叙述，经业务部门及经理批准后，连同帐单或差额票据转交业务主管处理。

第三十二条：凡出现.坏帐的，应查明因素，如属业务人员责任心不强导致，于当月份计算业务人员销售成绩时，应按坏账金额的-%先予扣减业务员的业务提成。

第六章：应收账款交接制度

第三十三条：业务人员岗位调换、离职，一定要对经手的应收帐款进行交接，凡业务人员调岗，一定要先办理涵盖应收帐款在内的工作交接，交接未完的，不可以离岗，交接不清的，责任由交者负责，交接了解后，责任由接替者负责；凡离职的，可以在30日向公司提出申请，批准后办理交接手续，未办理交接手续而自行离开者其薪资和离职补贴不能发放，由此给公司导致损失的，将依法追究法律责任。离职交接依后在交接单上批示的生效日期为准，在生效日期前要交接完成，若交接不清又离职时，仍将依照法律程序追究当事人的责任；

第三十四条：业务员提出离职后须把经手的应收帐款都收回或获取客户付款的承诺担保，若在30天内未能收回或获取客户付款承诺担保的就不能办理离职；

第三十五条：离职业务员经手的坏帐理赔事宜如果是已经获取客户的书面确认，则影响不了离职手续的办理，其追诉工作由接替人员接办。理赔不因经手人的离职而无效。

第三十六条：“离职移交清单”至少一式三份，由移交、接交人核对内容正确后双方签字，并监交人签字后，保存在移交人一份，接交人一份，公司档案存留一份；

第三十七条：业务人员接交时，应与客户核对帐单，遇有异议或帐目不清时应马上向主管反映，未马上呈报，有意代为隐瞒者应与离职人员同负都责任；

第三十八条：公司各级人员移交时，应与完成移交手续并经过主管认可后，才可以发放该移交人员后任职月份的薪金，未经主管同意而自行发放由出纳人员负责；

第三十九条：业务人员办交接时由业务主管监督；移交时发现有贪污公款、短缺物品、现金、票据或其他凭证者，除限期赔还外，情节重要时依法追诉民、刑事责任；

第四十条：应收帐款交接后30天内应都逐步一个个核对，无异议的帐款由接交人负责接手清收，（财务部应随意对客户办理通讯或实地对帐，来终确定业务人员手中帐单的真实性。）；交接前应核对都账目报表，相关交接项目概以交接清单为准，交接清单若经交、接、监三方签署盖章即默认为完成交接，日后若发现帐目不符时由接交人负责。