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时间:2021-09-30 22:21来源:华宇考试网作者:中级会计视频中级会计网课试听报名

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4、科创板、创业板上市公司不得向不特定对象发行股票情形：

①擅自改变前次募集资金用途未作纠正，或者未经股东大会认可。

②上市公司及其现任董事、监事和高级管理人员近3 年受到中国证监会行政处罚，或者近1 年受到证券交易所

公开谴责，或者因涉嫌犯罪正在被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规正在被中国证监会立案调查。（上市公司+董监高3 罚1 则）

③上市公司及其控股股东、实际控制人近1 年存在未履行向投资者作出的公开承诺的情形。（近1 年失信行为）

④上市公司及其控股股东、实际控制人近3 年存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，或者存在严重损害上市公司利益、投资者合法权益、社会公共利益的重大法行为。

5、面向公众投资者公开发行公司债券的条件：

①发行人近3 年无债务违约或者迟延支付本息的事实；

②发行人近3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5 倍；

③中国证监会根据投资者保护的需要规定的其他条件。

公开发行公司债券，可以申请一次注册，分期发行。自中国证监会注册之日起，发行人应当在12 个月内完成首期发行，剩余金额应当在24 个月内发行完毕。公开发行公司债券的募集说明书自后签署之日起6 个月内有效。

6、股票发行采用代销方式的，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行

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