总务部门报销办公费用会计分录报销提前开发票办公费用会计分录怎么写

总务部门报销办公费用分录：

借：管理费用-办公费

贷：现金/银行存款

借：管理费用/办公费

贷：银行存款

借:管理费用(或销售费用)800

贷:现金800

要看这个招待费是管理部门花的,还是销售部门花的.大多数情况下小企业没有销售部门的就用管理费用,大企业分销售部门的,就用销售费用.

费用报销 一般分这样 几种情况：

1、管理部门或管理人员报销的 不属于 销售、生产制造 的费用

借： 管理费用 -某明细科目

贷： 银行存款 （或 现金）

2、销售部门或销售人员 报销的 与销售相关的费用

借： 销售费用 -某明细科目

贷： 银行存款 （或 现金）

3、工业企业，车间或 车间人员 报销的费用

借： 制造费用 -某明细科目

贷： 银行存款 （或 现金）

获取费用报销单的账务处理有：

比如行政部购买办公用品，在内容框中填写了费用报销单，经有关部门负责人批准签字同意后，会计按照费用报销单和发票进行入账，会计分录是：

借：管理费用-办公费 应交税费-应交增值税（进项税）-假设是大多数情况下纳税人企业，获取增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。

贷：银行存款等 这里说的经费报销凭证的复核签审制度，就是对全院全部需使用经费项目，先由财务报销助理员审查核验把关，提出经费去向科目，然后按程序由科、部、院领导逐级审核查验通过，再按权限签字后，由财务部门主管会计和报销助理员双双在经费报销凭证上签字后，才可以开展经费支出。

复核签制报销凭证是对预算经费报销制度的完善补充。

财务报销助理员初步审查核验后，做经费报销凭证在前，财务主管会计核对复核审查在后。