第五章 筹资与分配管理

一、考试目的

考核考生对筹资的概念与分类、筹资方式、资本结构决策、股利分配等的掌握情况，以及运用资本成本计算方法、资本结构决策方法、股利政策制定方法等进行财务管理的能力。

二、考试内容及要求

(一)掌握的内容

1.筹资数量的预测。

2.长期借款的利率、优缺点。

3.债券的分类、债券发行价格、债券筹资的优缺点。

4.普通股的首次发行、普通股筹资的优缺点。

5.个别资本成本、加权平均资本成本的计算。

6.资本成本变动的影响因素。

7.杠杆系数的衡量。

8.资本结构决策分析方法及其应用。

9.资本结构的影响因素。

10.股利政策类型及制定股利政策需考虑的因素。

(二)熟悉的内容

1.筹资管理的目标和原则。

2.筹资的分类。

3.长期借款的种类。

4.债券的评级和偿还。

5.股权再融资。

6.优先股筹资。

7.可转换公司债券筹资。

8.资本成本的概念和用途。

9.股利的种类。

(三)了解的内容

1.长期债务融资的特点和主要方式。

2.长期借款的种类、保护性条款和偿还方式。

3.中期票据筹资。

4.资本结构及其决策的意义。

5.股利分配的原则。

6.股利分配的项目和顺序。