出差回来报销差旅费，不同部门的人员发生的差旅费怎么入账

一、出差回来报销差旅费的会计分录：

1、假设没有向公司借钱借：管理费用－差旅费贷：现金2、借出时借：其他应收款－－**人贷：现金3、报销时都花完借：管理费用－差旅费贷：其他应收款－**人有剩下现金借：现金管理费用 －差旅费贷：其他应收款 －**人4、补款时借：管理费用 －差旅费贷：现金其他应收款 -**人差旅费是指出差这个时间段因办理公务而出现的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的常常性支出项目。报销流程1、出差人员填制差旅费报销单-直属上级审核查验 分管副院长核准 财务人员审查核验-出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行核验并对这一负责。

一个公司组织多个部门一同出差这是常常的事，不一样部门的人员出差差旅费报销大多数情况下由牵头部门统一办理报销手续，报销途中各个主管部门签字确认后可以由牵头部门完善报销手续，手续齐全后找牵头部门主管领导签字交与财务报销，报销后再转给其他人员。

不一样部门的人员差旅费会计分录为借：管理费用或销售费用—差旅费贷：现金

借：其他应收款-XX职工

贷：库存现金/银行存款

出差后报销差旅费时：

借：管理费用/销售费用(实质上出现的差旅费)

贷：其他应收款(出差前预借的款项)

库存现金/银行存款(预支和实质上出现的差额)（可借可贷）

差旅费是指工作人员临时到常驻地以非本地区公务出差所出现的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

差旅费的报销范围大多数情况下涵盖交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费和杂费等。

交通费、住宿费、伙食补助费很好理解，指出差人员出门所需的交通费用，住宿需支付的房费，在外的餐费及有关费用。但是，需要大家特别注意，这些费用一定要合理，假设超过规定，企业很大概率不能报销。

通讯费是指出差这个时间段的电话号码费，但是，也有一定概率出现额外的邮寄费等有关费用。至于杂费内容就不少了，但大多数都是些很少出现的费用，影响不大。

职工预借差旅费，以现金支付，会计分录为：

借：其他应收款-某某员工

贷：库存现金

当员工出差回来报销时：

借：管理费用 库存现金（多余款退回）

贷：其他应收款

差旅费是指出差这个时间段因办理公务而出现的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的常常性支出项目。

扩展资料

报销范围

1、差旅费核算的主要内容：用于出差旅途中的 费用支出，涵盖购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般单位补助出差伙食费就不可以再报销非本地餐费了，或者报销餐费就不可以再补助出差伙食费。

3、至于非本地餐券不可以计入差旅费中，税法上并没有有关的文件相关要求及规定。

差旅费开支范围涵盖：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料涵盖：出差人员姓名、地址位置、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

出差打车的会计科目，计入管理费用—差旅费，但凡员工出差，出现的车票、住宿费、伙食费、误餐补助等，都计入管理费用—差旅费，需要大家特别注意的是，员工是跟我们公司签署劳动合同，公司帮其缴纳社保，并在个税系统帮其申报的，才可以叫做本公司员工，出现费耗费时长，贷方计入库存现金、银行存款等

公司员工出差出现的打车费用支出，可以通过管理费用-差旅费或者销售费用-差旅费科目核算，详细的会计分录请看下方具体内容。

打车费

　打车费会计分录

　　借：管理费用/销售费用-差旅费

　　 贷：银行存款

差旅费涵盖什么？

　　差旅费是指出差这个时间段因办理公务而出现的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的常常性支出项目。

　　详细涵盖：

　　交通费：出差途中的车票、船票、机票等；

　　车辆费用：假设是自带车辆，出差路上的油费、过路费、停车费等；

　　住宿费；

　　补助、补贴：误差补助、交通补贴等；

　　市内交通费：目标地的公交、出租等费用；

　　杂费：行李托运、订票费等。

差旅费会计分录

　　员工出差后进行报销的：

　　借：管理费用—差旅费

　　　　贷：银行存款

　　员工出差前预支款项，出差后进行报销的：

　　借：管理费用—差旅费

　　　　贷：其他应收款

　　出差后有剩下现金的：

　　借：库存现金

　　　　管理费用—差旅费

　　　　贷：其他应收款