怎样设置现金流水账自动计算公式，会计的现值公式怎么理解

在会计业务活动中，现金流水账（现金日记账）手工账只允许使用三栏式订本账账薄登记。现金流水账的自动计算公式只可以在电脑上的excel电子表格里面达到。

不过电子表格里的公式和手工计算公式差不多的，都是上期结余加本期借方出现额减本期贷方出现额等于本期余额。电子表格里只要代入公式，完全就能够自动生成。

现值，主要考虑到货币时间价值，它是与终值相对应的一个概念。

例如，目前你有10000元钱，手里拿着，不管具体是什么时候都是10000元，假设你存到银行里，你会有利息收入。

假设银行一年期存款利率为5%，一年后你的10000，就变成了10000×(1＋5%)=10500。其实就是常说的说，一年后的10500和你目前的10000当中是等值的。或者说，一年以后的10500的现值是10000，而10500是终值。一年也好，两年也好，现值的计算逻辑都差不多的，主要是要确定折现率的问题。

详细的计算公式，可以推导一下：可以设折现率为R,终值为FV，现值为PV，二者当中的关系主要还是看时间的长短。

PV×(1＋5%)∧n=FV.n表示现值和终值当中时间的长短。大多数情况下为年数，或月数。

年化费率计算公式是：年化费率=全年贷款费用÷年贷款金额×百分之100=日费率*365=月费率*12。

年化费率一般会在贷款中产生，这是指此次借款的综合费用折算到全年的利率。在计算综合费率时，可以先算出全年的贷款费用，然后在除以全年贷款金额，即为全年的贷款年化费率。