2018年经济师考试初级金融专业考点商业银行风险管理

考点：商业银行风险管理

一、商业银行信用风险管理

(一)信用风险的主要特点(掌握)

1、道德风险——是形成信用风险的重要因素

2、非系统性风险——很主观

3、缺乏量化的数据基础——判断标准

4、组合信用风险的测定有一定的难度——分散

(二)信用风险监测指标(掌握)

1、不良资产率=不良资产/资产余额不高于4%

=不良贷款/贷款余额不高于5%

2、单一集团客户授信集中度 = 大一家集团客户授信总额/资本净额不高于15%

单一客户贷款集中度 = 大一家客户贷款总额/资本净额不高于10%

3、贷款损失准备充足率=实际计提的损失准备/应提的准备不低于100%

4、全部关联度=全部关联客户授信/资本净额不高于50%

(三)信用风险管理措施(掌握)

1、建立适当的信用风险环境

2、在健全的授信程序下运营

3、保持适当的授信管理、计量和监测程序

4、确保对信用风险的充分控制

(四)不良贷款管理(掌握)——第六章 贷款质量评价(P122)

1、贷款分类：正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类(分类标准见P164)

2、次级类、可疑类和损失类为不良贷款

3、商行不良贷款管理的基本原则

(1)经济原则——尽可能将损失降到小

(2)内部制衡原则——相互监督

(3)统一原则

(4)可比原则

4、商行不良贷款管理工作：不良贷款管理的组织架构、不良贷款的识别与分类、不良贷款监测和分析、不良贷款评估和处置、责任认定和处理。

二、商业银行市场风险和利率风险管理

(一)市场风险的影响(掌握)

上世纪70年代以来，金融创新使市场风险逐步上升为威胁银行生存的重要风险。

(二)利率风险的影响(掌握)

1、对银行收益的影响：利率风险容易导致银行收益下降

2、对经济价值的影响

3、隐性亏损——看不见的，比如货币购买力

(三)市场风险和利率风险的管理

1、衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险

累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸/资本净额之比<20%

外汇敞口头寸(汇率敏感指标)——银行的敏感性外汇资产减去敏感性外汇负债。如果债权多于债务，则外汇汇率上升，银行损失，汇率下降，银行盈利!

利率风险敏感度=利率每上升100个或200个基点对银行净值的影响/资本净额

3、风险监管措施

(1)限额管理：交易限额、止损限额和风险限额

(2)资产负债配对管理

(3)套期保值——锁定价值

三、商业银行操作风险管理

(一)主要特点(掌握)

1、内生风险

2、操作风险损失一般与收益产生无关

3、操作风险包括许多不同种类的风险

(二)风险分类(掌握)——按照风险发生的频率和损失大小划分：

1、内部欺诈

2、外部欺诈

3、雇佣合同以及工作状况带来的风险

4、客户、产品与业务活动带来的风险、

5、有形资产损失

6、涉及执行、交割和流程管理的风险

7、经营中断和系统错误

四、流动性风险管理

(一)产生原因(掌握)：资产负债不匹配、利率波动均可导致流动性风险，

信贷风险通常是流动性危机的先导诱因。

(二)流动性风险衡量——指标(掌握)

1、流动性比率=流动性资产余额与流动性负债余额之比，要求不低于25%

2、核心负债比例=核心负债/总负债不低于60%

——核心负债：为距到期日起3个月以上的定期存款、发行债券和活期存款的50%。

3、流动性缺口=90天内表内外流动性缺口/90天内到期表内外流动性资产不低于10%