2019年中级经济师考试《金融专业》章节练习第七章(3)

【答案解析】 本题考查信用风险的概念。广义的信用风险是指由于各种不确定因素对金融机构信用的影响，使金融机构的实际收益结果与预期目标发生背离，从而导致金融机构在经营活动中遭受损失或获取额外收益的一种可能性。

18、某企业从某银行借入一笔贷款后，到期不能如期、足额还本付息，这种情形属于该银行的(　)。

A、市场风险

B、信用风险

C、流动风险

D、操作风险

【正确答案】 B

【答案解析】 本题考查考生对信用风险概念的理解。狭义的信用风险可具体定义为，因交易对手无力履行合约而造成经济损失的风险，即违约风险。

19、远期利率协议的买方是名义借款人，其订立远期利率协议的目的是(　)。

A、提高盈利能力

B、规避利率上升的风险

C、规避利率下降的风险

D、加快远期利率协议流通

【正确答案】 B

【答案解析】 本题考查远期利率协议的相关知识。远期利率协议的买方是名义借款人，其订立远期利率协议的目的是规避利率上升的风险。远期利率协议的卖方是名义贷款人，其订立远期利率协议的目的是规避利率下降的风险。

二、多项选择题

1、金融工程的主要领域有(　)。

A、金融产品创新

B、金融体制改革

C、金融风险管理

D、资产定价

E、离岸货币借贷

【正确答案】 ACD

【答案解析】 本题考查金融工程的主要领域。金融工程的应用领域主要包括金融产品创新、资产定价、金融风险管理、投融资策略设计、套利等。同时，需要说明的是金融工程并不是金融机构的专利，其应用主体既包括金融机构，也包括个人投资者和实体企业。

2、机构或个人在使用外汇时，可以采取多头套期保值的情形有(　)。

A、出口商品

B、去欧洲旅游

C、到非洲务工

D、计划进行外汇投资

E、到期收回贷款

【正确答案】 BD

【答案解析】 本题考查基于远期外汇合约的套期保值。类似的多头套期保值就是通过买入远期外汇合约来避免汇率上升的风险，它适用于在未来某日期将支出外汇的机构和个人，如进口商品、出国旅游、到期偿还外债、计划进行外汇投资等。空头套期保值是通过卖出远期外汇合约来避免汇率下降的风险，它适用于在未来某日期将收到外汇的机构和个人，如出口商品、提供劳务、现有的对外投资、到期收回贷款等。

3、下列说法中，属于商业银行对信用风险进行事前管理的方法有(　)。

A、利用评级机构的信用评级结果

B、转让债权

C、进行“5C”分析

D、行使抵押权

E、进行“3C”分析

【正确答案】 ACE

【答案解析】 本题考查信用风险的管理方法。信用风险的管理包括机制管理和过程管理。其中，过程管理又包括事前管理、事中管理和事后管理。事前管理一方面可以直接利用社会上独立评级机构对借款人的信用评级结果，另一方面可以自己单独对借款人进行信用“5C”、“3C”分析。

4、金融风险的管理流程有(　)。

A、过程管理

B、风险识别

C、风险监控

D、风险分类

E、风险报告

【正确答案】 BCDE

【答案解析】 本题考查金融风险的管理流程。金融风险的管理流程有：风险识别、风险评估、风险分类、风险控制、风险监控、风险报告。

5、COSO 在《内部控制——整合框架》中正式提出内部控制的构成要素有(　)。

A、控制环境

B、风险评估

C、控制活动

D、风险报告

E、监督

【正确答案】 ABCE

【答案解析】 本题考查内部控制的要素。COSO 在《内部控制——整合框架》中正式提出内部控制由5项要素构成：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督。

6、金融期货包括(　)。

A、黄金期货

B、股指期货

C、货币期货

D、利率期货

E、互换期货

【正确答案】 BCD

【答案解析】 本题考查金融期货的种类。金融期货包括股指期货、货币期货和利率期货。

7、金融产品定价的基本假设包括(　)。

A、允许现货卖空行为

B、不考虑对手违约风险

C、市场存在摩擦

D、可以买卖任意数量的资产

E、市场参与者能以相同的无风险利率借入和贷出资金

【正确答案】 ABDE

【答案解析】 本题考查金融产品定价的基本假设。金融产品定价的基本假设包括：(1)市场不存在摩擦，即没有交易费用和税收。(2)市场参与者能以相同的无风险利率借入和贷出资金。(3)不考虑对手违约风险。(4)允许现货卖空行为。(5)市场不存在套利机会，这使得我们算出的理论价格就是无套利均衡价格。(6)可以买卖任意数量的资产。

8、市场风险的类型包括(　)。

A、汇率风险

B、信用风险

C、利率风险

D、投资风险

E、流动性风险

【正确答案】 ACD

【答案解析】 本题考查市场风险的种类。市场风险包括汇率风险、利率风险和投资风险等三种类型。