2021年3月基金从业资格《证券投资基金》考试真题试卷考点：基金估值
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2021年3月《证券投资基金》考试真题试卷答案解析触及考点回首
基金从业资格《证券投资基金》考试真题试卷考友回想版：【仅供参考】
单项选择题：对于基金一样平常估值方式，以下表述过错的是()
A.基金管理人每一个生意业务日对基金资产估值后，将基金份额净争值结果发给基金托管人
B.基金托管人按基金合同规章制度要求的估值要领、时间、方式对基金管理人的计算结果进行复核
C.基金份额净值的终极结果由基金注册挂号机构对外通告
D.基金一样平常估值的基金管理人进行
答案解析：C
答案解析：(1)基金份额净值是遵循每一个开启日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数目计算。(2)基金一样平常估值由基金管理人进行。基金管理人每一个生意业务日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人。(3)基金托管人按基金合同规章制度要求的估值要领、时间、方式对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章前往给基金管理人，由基金管理人对外宣布(C过错)并由基金注册挂号机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。月末、年中和年尾估值复核与基金会计账目的查对同时进行。
真题试卷考点解说：基金估值
在基金估值流程中，特殊是按上述第一条第(二)款或第(三)款的规章制度要求进行估值时，基金管理公司应遵照以下原则和方式：
(一)基金管理公司应确保基金估值的公正、公道，特殊是该当确保估值未被曲解以避免对基金份额持有人发生倒霉影响。
(二)基金管理公司应制定健全、有效的估值政策和方式，经基金管理公司管理层同意后实行。估值政策和方式该当确定参与估值过程各方及人员的合作和职责，并确定全部基金投资种类的估值要领，特殊是要对遵循第一条第(二)款或第(三)款的规章制度要求进行估值时所采取的估值模子、假定、参数及其验证机制做出规章制度要求。
(三)基金管理公司对投资种类进行估值时应坚持估值政策和方式的一向性。在思量投资计谋的情形下，相同基金管理公司对管理的不一样基金持有的相同证券的估值政策、方式及有关的要领该当分歧。除非发生需要更新估值政策或方式的情况，已明确的估值政策和方式该当持续合用。为了保证一向性原则的履行，基金管理公司该当建立有关内控机制。
(四)基金管理公司应活期对估值政策和方式进行评价，在产生了影响估值政策和方式的有效性及合用性的情形后应及时订正估值要领，以确保其持续合用。估值政策和方式的订正倡议须经基金管理公司管理层审批前方可实施。基金在采用新投资计谋或投资新种类时，应评价现有估值政策和方式的合用性。
(五)基金管理公司在采取估值政策和方式时，该当充分思量参与估值过程各方及人员的经验、专业胜任能力和自力性，通过建立估值委员会、参考行业协会估值定见、参考自力第三方机构估值数据等一种或多种方法的有效联合，淘汰或防止估值误差的产生。
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