基金公司会计核算是什么意思，基金会计核算的特点有哪些方面

基金公司会计核算是什么意思？

基金公司是一个行业概念。基金公司会计核算，就是指这个行业普遍适用会计核算制度、方式、模式等。

基金公司就是证券投资基金管理公司是指经中国证券监督管理委员会批准，在中国境内设立，从事证券投资基金管理业务的企业法人。

基金会计核算的特点有什么？

(一)会计主体是证券投资基金。

企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体，基金会计的责任主要是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人，这当中前者担负主会计责任。

(二)会计分期细化到日。

现在我们国内的基金会计核算均已细化到日，每日都要细化报表提供保值。

(三)基金持有的金融资产和担负的金融负债一般归类为以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产和金融负债。

金融资产在初始确认时划分为四类：以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项，还有可供出售的金融资产。

基金以投资管理为主要业务，他的主要作用是在承受风险的同时获取非常高的资本利得收益，投资管理活动的性质决定了其获取的金融资产或金融负债是交易性的；同时，针对开放式基金来说，其持有的金融资产一定要能随时变现，以应对基金持有人赎回基金份额。

因为这个原因，除非基金合同另有约定，基金持有的金融资产和担负金融负债一般归类为以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产和金融负债。

基金公司如何做账？

基金公司做账主要是指记录和处理基金的资产、负债、收入、成本和支出等会计信息，以方便了解基金运作情况，并能及时提供有关信息给基金投资者和监管部门。详细做法请看下方具体内容：

1. 设立会计核算系统：基金公司必须按照照会计准则建立会计核算系统，涵盖设置会计科目、编制会计凭证、建立账户分类等。

2. 记录交易信息：基金公司需记录基金的买卖等交易信息，并根据会计准则进行确认和计量，形成基金的市值。

3. 计算单位净值：基金公司需按照基金市值计算单位净值，并发布新的单位净值及其变化情况。

4. 编制财务报表：基金公司需根据会计准则编制财务报表，涵盖资产负债表和利润表，反映基金的资产和负债情况、收入和支出情况。

5. 提供投资者服务：基金公司需向基金投资者提供有关的会计信息，涵盖基金份额持有人账户清单、定期报告、增值服务等。

综合上面所说得出所述，基金公司的做账工作是基金公司平日运营中不可或缺的一个环节，需依据会计准则进行规范的记录和处理，以保证基金平稳运作和投资者的权益得到保证。

1、基金管理公司的财务核算与大多数情况下有限责任公司没有区别,根据大多数情况下公司核算要求建账就可以。

2、基金管理公司大多数情况下是管理基金的,基金大多数情况下都是合伙制企业。

多数基金管理公司与基金公司都是一套人马,会计人员也都是一套人。

3、合伙制企业会计核算方面与大多数情况下公司有很大差异,主要反映在全部者权益上。

大多数情况下公司全部者权益下设:实收资本、资本公司、盈余公积、未分配利润等;合伙企业为合伙人资本,下设:合伙人原始投资(核算合伙人为合伙企业投资的资本减去抽回的资本)、合伙人提款(合伙人从合伙企业提走的资金,含工资等)、合伙人损益(指合伙企业经营情况)。

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