营运资本占用率公式，营运资金回收额的计算

营运资本占用率就是占用的营运资本与营运资本的比例，反映公司营运资本的使用率，计算公式是，营运资本占用率=占用营运资本额二营运资本额X100%。例如，某公司有营运资本500万元，现己占用营运资本400万元，营运资本占用率=400÷500X100%=80%。

营运资金比率，是指企业流动资产与流动负债的比率。是用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力。

一般说来，比率越高，说明企业资产的变现能力越强，短期偿债能力亦越强；反之则弱

计算营运资金算式：营运资本=流动资产总额-流动负债总额，营运资金是合营企业流动资产总额减流动负债总额后的净额，即企业在经营中可供运用、周转的流动资金净额。

流动资产和流动负债的变化，都会引起营运资金的增减变化。如流动负债不变，流动资产的增加就意味着营运资金的增加；流动资产的减少就意味着营运资金的减少。如流动资产不变，流动负债增加，就意味着营运资金的减少；流动负债减少就意味着营运资金增加。在两者同时变化的情况下，只有两者抵消后的净额才是营运资金的增减净额。

营运资金亦称“运用资金”。国外称为营运资本。是合营企业流动资产总额减流动负债总额后的净额，即企业在经营中可供运用、周转的流动资金净额。

由于营运资金是流动资产减去流动负债后的净额，因此，流动资产和流动负债的变化，都会引起营运资金的增减变化。如流动负债不变，流动资产的增加就意味着营运资金的增加; 流动资产的减少就意味着营运资金的减少。如流动资产不变，流动负债增加，就意味着营运资金的减少; 流动负债减少就意味着营运资金增 加。在两者同时变化的情况下，只有两者抵销后的净额才是营运资金的增减净额。

在一般情况下，只有一方涉及流动资产或流动负债类科目，而另一方涉及非流动资产或非流动负债类科目 (如长期负债、长期投资、资本、固定资产等)的经济业务才会使营运资金发生增减。双方都涉及流动资产或流动负债类科目的经济业务，即发生在营运资金内部项目间的业务，不会使营运资金发生增减。

广义的净营运资本变动额，它包括企业流动资产总额，是由企业一定时期内持有的现金，有价证券，应收，预付账款以及各类存货资产等构成。

狭义的净营运资本变动企业的流动资产总额减去流动负债总额的余额。

营运资金变动额=流动资产—流动负债=（总资产—非流动资产）—（总资产—所有者权益—长期负债）

净营运资本=期末流动资产-流动负债净营运资本的变动=期末NWC-期初NWC

表示的是本期对经营流动资产的投资。经营营运资本净增加＝经营营运资本增加＝经营流动资产增加－经营流动负债增加。