信托法原理，信托的法律冲突包括哪些问题呢

时间:2022-11-07来源:华宇考试网作者:司法考试报名入口法考培训课程

信托法原理？

托行为：

　　信托行为是指以设立信托为目标的而出现的一种法律行为。

　　（1）信托约定（主要指信托合同及其附件）是信托行为的依据。即信托关系的成立必经有有关的信托关系文件作保证。信托行为的出现一定要由委托人和受托人进行约定。

　　（2）信托行为的反映形式主要有三种：即书面合同、个人遗嘱、法院的裁决书。

　　（3）信托目标是委托人通过信托行为想达到的目标。信托目标由委托人提出并在信托契约中写明，受托人一定要根据委托人提出的信托目标去管理、运用、处分信托财产。

　　（4）信托的运作：在信托关系中，委托人提出信托行为，要求受托人代为管理或处理其财产，并将由此出现的利益转移给受益人；受托人接受委托人的委托，代为管理的处理信托财产，并以自己的名义按委托人所提出的要求将信托财产利益转移给受益人；受益人享受信托财产利益。

信托的法律冲突涵盖什么问题？

因为英美法系与大陆法系在信托理论上的巨大差异，才致使信托在两大法系间的法律冲突。

这主要表目前：

第一，有关信托财产的权属

　在信托存续这个时间段，英美法系的受托人是信托财产的全部人，享有法律上的全部权，受益人则享有该财产衡平法上的全部权；大陆法系并没有明确信托财产的归属。在信托关系终止后，英美法系根据信托文件的相关规定来进行信托财产的分配；大陆法系信托法则规定，信托法律关系终止时，信托财产应归属于受益人或其继承人。

第二，有关信托的成立

　英美法系只要求具备委托人的意思表示和财产的转移行为就可以成立信托，甚至允许设立仅仅只有委托人的意思表示而无财产转移行为的宣言信托；大陆法系规定，不仅委托人要将财产转移给受托人，而且，信托契约的有效与否决定着信托关系的成立。在信托的成立方法上，英美法系信托设立的方法各种多样，既有明示信托也有默示信托，既有回归信托也有拟制信托，还有法定信托、积极信托与消极信托等；因为大陆法系严格的法定生效要件让其信托种类远不及英美法系。

第三，有关信托当事人的权利与义务

　英美法系注重受托人的独立性，受托人拥有完全的财产管理权而弱化对其的监督；而在对大陆法系国家，对受托人一般设定有点多的义务，同时又赋予委托人和受益人广泛的监督权。英美法系中，信托一经有效设立，委托人便脱离信托关系，除非其对某些权利在信托文件中作了保留，原则上针对信托财产与受托人不可以再享有任何权利；而大陆法系，不仅受益人享有受益权，而且，委托人于信托设立后仍居于信托当事人之地位，并享有很多权利，且这些权利还可为其继承人所享有。

信托管理暂行办法？

第一章总则

第一条为了规范信托公司资金信托业务，保护资金信托投资者合法权益，按照《中华人民共和国信托法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《有关规范金融机构资产管理业务的详细指导意见》（以下简称《详细指导意见》）及有关法律法规，制定本办法。

第二条在中华人民共和国境内设立的信托公司开展资金信托业务，适用本办法。

本办法所称资金信托业务是指信托公司作为受托人，根据投资者的意愿，以信托财产保值增值为主要信托服务内容，将投资者交付的资金进行管理、运用、处分的信托业务活动。

本办法所称资金信托是指信托公司接受投资者以合法全部的资金设立信托，根据信托文件的约定对信托财产进行管理、运用或者处分，根据实质上投资收益情况支付信托利益，到期分配剩下信托财产的资产管理产品。资金信托需要为自益型信托，委托人和受益人为同一人，本办法统称投资者。信托受益权产生转让、继承等依法变更情形的，投资者随之变更。

第三条信托公司管理、运用信托资金，需要遵循法律、行政法规、国务院银行业监督管理机构的监管规定和信托文件约定，恪尽职守，履行诚实、守信、谨严、有效管理的义务，为投资者的合法利益大化处理信托事务，按照所提供的受托服务收取信托报酬。资金信托财产依法独立于信托公司的固有财产，独立于信托公司管理的其他信托财产。

机构和个人投资资金信托，需要自担投资风险并取得信托利益或者担负损失。信托公司不可以以任何方法向投资者承诺本金不受损失或者承诺低收益。

信托公司办理资金信托业务，不可以为委托人或者第三方从事违法违规活动提供入口通道服务。信托文件约定的信托目标需要是委托人真实、完整的意思表示。委托人隐瞒信托目标或者信托目标违反法律、行政法规或者损害社会公众利益的，信托公司不可以为其设立信托。

第四条国务院银行业监督管理机构还有其派出机构依法对信托公司资金信托业务开展监督管理。

第二章业务管理

第五条信托公司作为资金信托的受托人，需要履行以下职责：

（一）依法开展尽职调查并出具尽职调查报告。

（二）依法办理资金信托的销售、登记、报告事宜，制作并与投资者签署信托文件。

（三）为每只资金信托独自开立信托财产专户，对所管理的不一样资金信托的受托财产分别管理、分别记账，根据信托文件约定进行投资。

（四）根据资金信托文件的约定确定信托利益分配方案，及时向投资者分配信托利益。

（五）进行资金信托会计核算并编制资金信托财务会计报告。

（六）依法计算并披露资金信托净值，确定资金信托参加、退出价格。

（七）办理与信托财产管理业务活动相关的信息披露事项。

（八）保存信托财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他有关资料，除法律、行政法规、国务院银行业监督管理机构相关规定或者信托文件约定外，不可以向任何机构或者个人提供。

（九）以受托人名义，代表投资者利益行使诉讼权利或者开展其他法律行为。

（十）法律、行政法规和国务院银行业监督管理机构规定的其他职责。

第六条信托公司需要根据《详细指导意见》和国务院银行业监督管理机构相关规定对资金信托进行分类管理。

（一）根据投资者人员数量的不一样分为单一资金信托和集合资金信托计划。

（二）根据运作方法的不一样分为封闭式资金信托和开放式资金信托。

（三）根据投资性质的不一样分为固定收益类资金信托、权益类资金信托、商品及金融衍生品类资金信托和混合类资金信托。各种资金信托的投资范围和比例需要满足《详细指导意见》的相关规定。

第七条信托公司需要自行销售集合资金信托计划或者委托其他信托公司、商业银行、保险公司、保险资产管理公司、证券公司、基金管理公司还有国务院银行业监督管理机构认可的其他的相关机构代理销售集合资金信托计划。信托公司和代理销售机构需要通过营业场所或者自有电子渠道销售集合资金信托计划。

信托公司委托其他的相关机构代理销售集合资金信托的，需要明确代理销售机构的准入标准和程序，制定完善的代理销售管理规范，选择合格的代理销售机构并以代理销售合同形式明确界定双方的权利义务，明确有关风险的担负责任。

第八条资金信托面向合格投资者以非公开方法募集，投资者人员数量不可以超越二百人。每个合格投资者的投资起点金额需要满足《详细指导意见》规定。任何单位和个人不可以以拆分信托份额或者转让份额受益权等方法，变相突破合格投资者标准或者人员数量限制。国务院银行业监督管理机构另有规定的除外。

合格投资者是指具备对应风险识别和风险承受能力，投资于单只资金信托不小于一定金额且满足下方罗列出来的条件的自然人、法人和其他组织：

（一）具有两年及两年以上投资经历，且满足家庭金融净资产不小于三百万元人民币，或者家庭金融资产不小于五百万元人民币，或者近三年自己年均收入不小于四十万元人民币。

（二）近一年末净资产不小于一千万元人民币的境内法人或者依法成立的其他组织。

（三）基本养老金、社会保证基金、企业年金等养老基金，慈善基金等依法成立的社会公益基金。

（四）合格境外机构投资者（QFII），人民币合格境外机构投资者（RQFII）。

（五）接受国务院金融监督管理机构监管的机构依法发行的资产管理产品。

（六）国务院银行业监督管理机构默认为合格投资者的其他情形。

资金信托接受其他资产管理产品参加，不合并计算其他资产管理产品的投资者人员数量，但是，需要有效识别资产管理产品的实质上投资者与后资金来源。资产管理产品参加资金信托，管理人需要将资产管理产品的实质上投资者资质情况提供给信托公司。

第九条信托公司或者代理销售机构推介、销售资金信托，需要对资金信托划分风险等级，对个人投资者风险识别和承受能力进行评估并划分风险承受能力等级，不可以向投资者销售风险等级高于其风险承受能力等级的资金信托。超越两年未进行风险识别和承受能力评估或者出现可能影响自己风险承受能力情况的个人投资者，再次投资资金信托时，需要重新进行风险承受能力评估。

信托公司或者代理销售机构通过营业场所或者自有电子渠道推介、销售资金信托，需要履行合格投资者确定程序，有效识别投资者身份，充分了解投资者的资金来源、个人及家庭金融资产、负债等情形，采用必要手段进行核检查核验证，审核查验投资者是不是满足本办法规定的合格投资者标准，依法履行反洗钱义务，并根据国务院银行业监督管理机构的相关规定，对向个人投资者销售的过程进行录音录像。

第十条信托公司推介、销售资金信托，需要有规范、详尽的信息披露材料，明示资金信托类型和风险等级，充分揭示资金信托风险收益特点和投资者风险自担原则，提示投资者识别、管理和担负投资风险，不可以使用可能影响投资者进行独立风险判断的误导性陈述。代理销售机构需要使用信托公司制作的销售材料，不可以未经同意私自更改或者增减材料。

信托公司和代理销售机构需要要求销售人员充分揭示资金信托风险，保存销售人员的有关销售记录，对销售人员的操守资质、服务合规性和服务质量等进行监督，并将销售人员的投资者投诉情况、误导销售还有其他违规销售行为纳入内部考查体系。

信托公司需要保证投资者可以查阅和复制全部的信托文件，确认投资者在认购资金信托前已认真阅读信托文件的详细内容，并申明知晓以下内容：

（一）资金信托具有投资风险，不承诺保证本金和低收益。

（二）投资者需要以自己合法全部的资金参加资金信托，不可以以借贷资金、发行债券等筹集的非自有资金或者非法汇集的他人资金参加资金信托。

（三）信托文件约定的信托目标需要是投资者真实、完整的意思表示，不存在隐瞒信托目标的情形。

（四）投资者需要真实、完整享有信托受益权，不存在为他人代持信托受益权的情形。

（五）信托公司根据信托文件管理信托财产所出现的风险，由信托财产担负。信托公司因违背法律、行政法规和信托文件约定而导致信托财产损失的，由信托公司依法以固有财产赔偿。

（六）信托公司、信托经理还有其他有关机构和人员的历史业绩不代表资金信托未来运作的实质上效果。

（七）投资者已仔细阅读并理解全部的信托文件，知悉资金信托的风险收益特点和风险等级，并愿意依法担负对应的法律责任和信托投资风险。

第十一条集合资金信托计划需要请来托管人进行托管。单一资金信托可按投资者意愿在信托文件中进行约定。单一资金信托约定不请来托管人的，需要在信托文件中明保证障信托财产安全的措施和纠纷处理机制。

第十二条信托公司管理运用资金信托财产，需要满足以下要求：

（一）资金信托的投资范围和投资比例由信托文件约定。信托资金实质上投向突破信托文件约定的投资范围或者投资比例的，信托公司需要事前获取我们全体投资者书面同意或者经受益人大会表决通过。

（二）资金信托不可以直接投资于商业银行信贷资产，不可以直接或者间接投资法律法规和国家政策不允许进行债权或者股权投资的行业和领域。

（三）每只集合资金信托计划持有单一上市公司发行的股票的市值高不能超出该资金信托净资产的百分之二十五，每只结构化资金信托持有单一上市公司发行的股票的市值高不能超出该资金信托净资产的百分之二十，经国务院银行业监督管理机构认可的除外。都投资者都是满足本办法第八条第二款第（一）、（二）、（三）、（四）项规定的合格投资者且单个投资者投资金额不小于一千万元人民币的封闭式集合资金信托计划不受本款规定比例限制。

（四）同一信托公司管理的都资金信托持有单一上市公司发行的股票，不可以超越该上市公司可流通股票市值的百分之三十，国务院银行业监督管理机构另有规定的除外。完全根据相关指数的构成比例进行证券投资的资金信托不受本款及前款规定比例限制。非因信托公司主观原因致使突破本款及前款比例限制的，信托公司需要在流动性受限资产可出售、可转让或者恢复交易的十个交易日内调整至符合相关规定和要求。

（五）接受其他资产管理产品参加的资金信托，不可以再投资公募证券投资基金以外的其他资产管理产品。资金信托可以再投资一层资产管理产品，但所投资的资产管理产品不可以再投资除公募证券投资基金以外的资产管理产品。资金信托投资其他资产管理产品的，信托公司需要穿透识别底层资产。资金信托根据穿透原则合并计算的投资同一或者同一类型资产的比例，需要满足国务院银行业监督管理机构有关规定。

（六）信托公司管理的都集合资金信托计划投资于同一融资人及其关联方的非标准化债权类资产的合计金额不可以超越信托公司净资产的百分之三十。信托公司管理的都集合资金信托计划向他人提供贷款或者投资于其他非标准化债权类资产的合计金额在任什么时候点均不可以超越都集合资金信托计划合计实收信托的百分之五十。国务院银行业监督管理机构另有规定的除外。

第十三条信托公司管理资金信托涉及本公司固有财产及关联方的，需要以公平的市场价格进行，交易价格不可以更高于同期与非关联方开展的同一类型交易价格，并满足以下规定：

（一）根据法律、行政法规、国务院银行业监督管理机构和企业会计准则规定，全面准确识别信托公司的关联方，根据穿透原则将主要股东和主要股东的控股股东、实质上控制人、关联方、完全一样行动人、后受益人作为关联方进行管理。

（二）不可以以信托资金与关联方进行不当交易、非法利益输送、内幕交易和操纵市场，涵盖但不限于投资于关联方虚假项目、与关联方共同收购上市公司、向本机构注资等。

（三）信托公司将信托资金直接或者间接用于向本公司及其关联方提供融资或者投资于本公司及其关联方发行的证券、持有的其他资产，需要事前就交易对手、交易标的和交易条件向我们全体投资者做出说明，获取我们全体投资者书面同意，事后告知投资者和托管人。信托公司以集合资金信托计划财产与固有财产进行交易，需要根据本款规定进行信息披露。信托公司以单一资金信托财产与固有财产进行交易，需要获取投资者书面同意。

（四）信托公司将信托资金直接或者间接用于本公司及其关联方单一主体的金额不可以超越本公司净资产的百分之十，直接或者间接用于本公司及其关联方的合计金额不可以超越本公司净资产的百分之三十。信托公司将集合资金信托计划的信托资金直接或者间接用于本公司及其关联方的合计金额不可以超越本公司净资产的百分之十五。

第十四条资金信托的投资合作机构需要是具有专业资质，满足法律、行政法规和国务院金融监督管理机构相关规定并受国务院金融监督管理机构依法监管的机构。投资合作机构涵盖但不限于资金信托所投资资产管理产品的发行机构、与资金信托投资管理有关的投资顾问等。

信托公司选择满足私募投资基金管理人担任资金信托的投资合作机构，需要满足以下条件:

（一）在中国证券投资基金业协会登记满一年、无重要违法违规记录的私募投资基金管理人。

（二）担任证券投资资金信托投资合作机构的，需要为私募证券投资基金管理人。

（三）担任私人股权投资资金信托投资合作机构的，需要为私募股权、创业投资基金管理人。

（四）国务院金融监督管理机构规定的其他条件。

信托公司受托境外理财资金信托的投资合作机构需要满足国务院银行业监督管理机构有关受托境外理财信托业务的相关规定。

第十五条信托公司开展固定收益类证券投资资金信托业务，经信托文件约定或者我们全体投资者书面同意，可以通过在公开市场上开展标准化债权类资产回购或者国务院银行业监督管理机构认可的其他方法融入资金，并需要满足以下规定：

（一）每只结构化集合资金信托计划总资产不可以超越其净资产的百分之一百四十。

（二）每只非结构化资金信托总资产不可以超越其净资产的百分之二百。

信托公司计算资金信托总资产时，需要根据穿透原则合并计算资金信托所投资的资产管理产品的总资产。

信托公司开展固定收益类证券投资资金信托业务以外的其他资金信托业务，不可以以信托财产对外提供担保，不可以以卖出回购方法运用信托财产，不可以融入或者变相融入资金，国务院银行业监督管理机构另有规定的除外。

第十六条结构化资金信托优先级与劣后级的比例需要与基础资产的风险高低相匹配，并满足以下规定：

（一）固定收益类资金信托优先级与劣后级的比例不可以超越三比一。

（二）权益类资金信托优先级与劣后级的比例不可以超越一比一。

（三）商品及金融衍生品类、混合类资金信托优先级与劣后级的比例不可以超越二比一。

结构化资金信托的中间级份额需要计入优先级。结构化资金信托不可以再投资其他分级资产管理产品。

第十七条信托公司需要做到每只资金信托独自设立、独自管理、独自建账、独自核算、独自清算，不可以开展或者参加具有滚动发行、集合运作、分离定价特点的资金池业务，不可以将本公司管理的不一样资金信托产品的信托财产进行交易。

信托公司需要合理确定资金信托所投资资产的期限，加强期限错配管理，并满足以下要求：

（一）封闭式资金信托期限不可以低于九十天。开放式资金信托所投资资产的流动性需要与投资者赎回需求相匹配，保证持有足够的现金、活期存款、国债、中央银行票据、政策性金融债券等具有良好流动性的资产。

（二）资金信托直接或者间接投资于非标准化债权类资产的，需要为封闭式资金信托。非标准化债权类资产的终止日不可以晚于封闭式资金信托的到期日。

（三）资金信托直接或者间接投资于未上市企业股权还有其受（收）益权的，需要为封闭式资金信托，并明确股权还有其受（收）益权的退出具体安排。未上市企业股权还有其受（收）益权的退出日不可以晚于封闭式资金信托的到期日。

第十八条信托公司开展资金信托业务，需要遵循《企业会计准则》和《详细指导意见》等有关金融工具估值核算的有关规定，根据信托文件约定的方法和频率，确认和计量资金信托的净值。

信托公司需要建立资金信托净值管理制度和信息系统，保证估值人员具备净值计量的能力、资源和独立性，及时、准确、完整地反映和监督信托财产管理情况。

第十九条信托公司需要在资金信托文件中约定信息披露的主要内容、方法、渠道、频率还有各方责任，根据法律、行政法规、国务院银行业监督管理机构相关规定和信托文件约定及时、准确、完整披露信息，保证投资者可以依法查阅和复制所披露的信息资料。

第二十条资金信托文件中需要约定投资者转让信托受益权的，需要通过信托公司办理受益权转让手续，未办理受益权转让手续的，投资者需要担负对应的法律责任。

信托公司办理受益权转让手续，需要对受让人的合格投资者身份和风险承受能力等级进行合规性确认，向受让人履行风险告知义务，由受让人认真阅读信托文件的详细内容，并申明知晓本办法第十条第三款所列事项。转让后，资金信托的合格投资者人员数量需要满足本办法规定，投资者风险承受能力等级需要与资金信托风险等级相匹配。

信托公司需要于资金信托终止后十个工作日内作出处理信托事务的清算报告，经审计后向投资者披露。信托文件约定清算报告不用审计的，信托公司可以提交未经审计的清算报告。清算后的剩下信托财产，需要依照信托文件约定进行分配。信托公司需要妥善保存管理资金信托的都资料，保存期自资金信托终止那天起很多于十五年。

第三章内部控制与风险管理

第二十一条信托公司董事会和高级管理层需要充分了解资金信托业务及需要承担的各种风险，确定开展资金信托业务的整体战略和政策，建立与之相适应的管理制度、内部控制体系和投资者保护机制，具备所需的业务处理系统、会计核算系统和管理信息系统等人力、物力资源。

信托公司从事资金信托业务，需要设立信托资金运用、信息处理等部门，配备与资金信托业务性质和风险管理要求相适应的专业人才员，为每只资金信托至少配备一名信托经理。

第二十二条信托公司需要按照资金信托业务性质和风险特点，建立健全资金信托业务管理制度，涵盖投资者一定程度上性管理、准入管理、投资决策、风险管理、合规管理、人员与授权管理、销售管理、投资合作机构管理、托管、估值、会计核算和信息披露等。

信托公司需要制定和开展各种资金信托业务的风险管理政策和程序，有效识别、监测和控制资金信托的信用风险、流动性风险、市场风险等各种风险。信托公司需要建立健全资金信托业务的内部控制体系，作为信托公司整体内部控制体系的有机组成部分。

信托公司需要至少每一年对资金信托业务进行一次内部审计，至少每一年对资金信托业务的内部控制情况进行一次外部审计，根据信托文件约定的方法和频率对资金信托进行外部审计。信托公司需要将资金信托业务外部审计报告及时报送银行业监督管理机构。

第二十三条信托公司需要保证资金信托业务与固有业务相分离，与其他信托业务相分离，资金信托当中相分离，资金信托业务操作与其他业务操作相分离。

信托公司以自有资金参加单只本公司管理的集合资金信托计划的份额合计不可以超越该信托实收信托总份额的百分之二十。信托公司以自有资金直接或者间接参加本公司管理的集合资金信托计划的金额不可以超越信托公司净资产的百分之五十。因集合资金信托计划规模变化等原因致使前述比例超标的，信托公司需要依照国务院银行业监督管理机构规定还有信托文件约定在三十个交易日内调整至符合相关规定和要求。

信托公司开展资金信托业务，需要遵循市场化交易和公平交易原则，达到投资者合法权益大化，不可以在资金信托当中、资金信托投资者当中或者资金信托投资者与其他市场主体当中进行利益输送。

信托公司需要建立有效的投资者投诉处理机制，明确受理和处理投资者投诉的途径、程序和方法，按照法律、行政法规、国务院银行业监督管理机构相关规定和信托文件约定妥善处理投资者投诉。

第二十四条信托公司需要对每只资金信托的信用风险进行变动监测和控制。信托公司需要加强对担负信用风险的资金信托财产的资产质量管理，根据谨严性原则确认资产账面价值，并至少按季参照国务院银行业监督管理机构有关贷款风险分类的相关规定进行风险分类。

信托公司需要有效识别、监测和控制每只资金信托的流动性风险，将资金信托业务纳入常态化压力测试机制，制定并持续更新流动性应急预案。

信托公司需要建立覆盖资金信托设立、登记、销售、投资和信息披露等业务环节的操作风险防控机制，依法履行受托管理责任。

信托公司需要按照资金信托所投资资产的质量情况，客观判断风险损失向表内传导的概率，根据企业会计准则确认预估负债。信托公司开展资金信托业务，需要根据国务院银行业监督管理机构有关信托公司资本管理的监管规定计量风险资本。

第四章监督管理

第二十五条信托公司从事资金信托业务，需要根据以下规定履行信托登记和报告义务：

（一）根据国务院银行业监督管理机构相关规定办理信托登记。

（二）信托公司将信托资金直接或者间接用于向本公司及其关联方提供融资或者投资于本公司及其关联方发行的证券、持有的其他资产，需要早一点十个工作日逐笔向银行业监督管理机构报告。信托公司及其关联方对外转让本公司管理的资金信托受益权的，信托公司需要早一点十个工作日逐笔向银行业监督管理机构报告。信托公司以固有财产与资金信托财产进行交易，需要根据本款规定事前报告。

（三）信托公司需要于每季度结束那天起十个工作日内一次性向银行业监督管理机构报送当季已出现的关联交易、固有财产与信托财产交易、固有资金或信托资金参加本公司管理的资金信托情况报告，涵盖但不限于当季有关交易情况、交易清单还有除财产托管、账户开立、资金监管以外的其他当季关联交易逐笔情况说明。

第二十六条银行业监督管理机构依法对信托公司开展资金信托业务的情况开展非现场监管和现场检查。

信托公司需要按照本次要求规定向银行业监督管理机构报送资金信托相关财务会计报表、统计报表、外部审计报告和银行业监督管理机构要求报送的其他材料，及时向银行业监督管理机构报告可能对信托公司或者投资者出现不利影响的重要事项和拟采用的应对措施。

银行业监督管理机构根据履行职责的需，可以与信托公司董事、高级管理人员进行监督管理谈话，与信托公司监事及其他工作人员进行约见会谈，要求有关人员就信托公司开展的资金信托业务和风险管理的重要事项作出说明。

第二十七条信托公司从事资金信托业务活动存在违法违规行为的，银行业监管管理机构需要依照《中华人民共和国银行业监督管理法》责令其限期改正。信托公司超过规定要求的时间未改正，或者其行为严重危及信托公司稳健运行、损害其他信托当事人合法权益的，银行业监督管理机构有权依照《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条规定采用监管措施。

银行业监督管理机构发现资金信托投资者、代理销售机构、托管人、融资人、投资合作机构等存在违法违规行为的，有权责令信托公司采用应对措施，并将相关违法违规情形通报有关金融管理部门。

第二十八条信托公司从事资金信托业务活动存在违法违规行为的，由银行业监督管理机构依照《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规予以处罚。银行业监督管理机构可以依照《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十八条和《金融违法行为处罚办法》等相关规定，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员进行一定程度的处理；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关。

第五章附则

第二十九条本办法中下方罗列出来的用语的含义：

单一资金信托是指单一投资者以合法全部的资金参加的资金信托。

集合资金信托计划是指两个及两个以上投资者以合法全部的资金参加的资金信托。

封闭式资金信托是指有确定终止日，且自成立日至终止日这个时间段，投资者不可以进行认购或者赎回的资金信托。

开放式资金信托是指自成立日至终止日这个时间段，资金信托信托单位总额不固定，投资者可按信托文件约定，在开放日和对应场所进行认购或者赎回的资金信托。

结构化资金信托是指信托公司根据本金和信托利益受偿顺序的不一样，将资金信托划分为不一样等级的份额，不一样等级份额的信托利益分配不按份额比例计算，而是由合同另外单独约定、根据优先与劣后受益权份额具体安排进行信托利益分配的资金信托。享有优先受益权的信托受益人称为优先受益人，享有劣后受益权的信托受益人称为劣后受益人。

证券投资资金信托是指投资于依法公开发行并在满足法律规定的交易场所公开交易的证券的资金信托。

标准化债权类资产是指满足《详细指导意见》第十一条定义的债权类资产。标准化债权类资产之外的债权类资产都是非标准化债权类资产。

服务信托业务不属于本办法所称资金信托，不适用本办法规定。服务信托业务是指信托公司运用其在账户管理、财产独立、风险隔离等方面的制度优势和服务能力，为委托人提供除资产管理服务以外的资产流转，资金结算，财产监督、保证、传承、分配等受托服务的信托业务。

公益（慈善）信托业务不属于本办法所称资金信托，不适用本办法规定。公益（慈善）信托业务是指信托公司依照《中华人民共和国信托法》《中华人民共和国慈善法》《慈善信托管理办法》等相关规定，根据委托人的意愿对信托财产进行管理和处分，依法开展公益（慈善）活动的信托业务。

第三十条本办法自年月日起施行。

《中国银监会有关印发银行与信托公司业务合作指引的公告》（银监发〔2023〕83号）、《中国银监会办公厅有关进一步加强信托公司银信合作理财业务风险管理的公告》（银监办发〔2023〕297号）、《中国银监会有关进一步规范银信合作相关事项的公告》（银监发〔2023〕111号）、《中国银监会有关规范银信理财合作业务相关事项的公告》（银监发〔2023〕72号）、《中国银监会有关进一步规范银信理财合作业务的公告》（银监发〔2023〕7号）、《中国银监会办公厅有关信托公司票据信托业务等相关事项的公告》（银监办发〔2023〕70号）同时废止。

本办法施行前发布的规章还有规范性文件与本办法的相关规定不完全一样的，以本办法为准。本办法由国务院银行业监督管理机构负责解释。