净现金流终值计算公式，经营活动净现金流动比率计算公式

终值现金流量计算公式：终结期的现金净流量=该年的营业现金净流量+固定资产税后残值净收入+垫支营运资金的收回。

现金流量比率的计算公式：现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负债，现金流量比率是反映企业短时间偿债能力的一个财务指标。

经营活动净现金比率：是一个以本期经营活动净现金流量偿还债务能力的比率，既可以衡量企业偿还短时间债务的能力，也可以衡量企业偿还都债务的能力。其计算公式为： 　　☆经营活动净现金比率=经营活动净现金流量÷流动负债×百分之100 　　☆经营活动净现金比率=经营活动净现金流量÷负债总额×百分之100 　　☆前者可以衡量短时间偿债能力，后者可以衡量长时间偿债能力。☆经营现金流量比率不可以低于50％。

现金流动负债比率的计算公式是:

企业经营现金净流量/流动负债*百分之100

企业经营现金净流量是指一定时期内，由企业经营活动所出现的现金及现金等价物的流入量与流出量的差额。该指标是从现金流入和流出的变动的视角对企业实质上偿债能力进行考察。

年末流动负债是指企业将在1年内或超越一年的一个营业周期内偿还的债务。从理论上说，流动负债与流动资产是密切有关的，通过两者的比较可以总体了解企业的短时间偿债能力和清算能力。流动负债涵盖:短时间借款、应付账款、应付票据、应付工资等等

现金流动负债比率的作用:可以从现金流量的视角来反映企业当期偿付短时间负债的能力。该指标越大，表达企业经营活动出现的现金净流量越多，越能保证企业按期偿还到期债务，但也并非越大越好，该指标过大则表达企业流动资金利用不充分，盈利能力不强。

现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债×百分之100年经营现金净流量是指一定时期内，由企业经营活动所出现的现金及现金等价物的流入量与流出量的差额。该指标是从现金流入和流出的变动的视角对企业实质上偿债能力进行考察。

经营现金流量比率＝经营活动现金净流量／现金净流量总额×100％。 经营现金流量比率是经营活动现金净流量占总现金净流量的比率。该比率用于衡量企业经营活动所出现的现金流量可以抵偿流动负债的程度。比率越高，说明企业的财务弹性越好。不一样行业因为其经营性质的不一样（服务型、生产型），经营活动出现的现金净流量的差别很大，因为这个原因行业性质不一样的企业该比率的变化很大。