什么是货币资金分析求解答，企业现存货币资金偏多可能的原因?-华宇考试网

什么是货币资金分析?解答答？

货币资金分析是指从货币资金结存量和货币资金周转率两个方面进行认真分析，借以评价企业货币资金的支付能力和使用效率。货币资金分析的主要内容货币资金分析涵盖库存现金、在途现金和银行存款等的分析。•对库存现金的分析，第一检查其帐款是不是符合，如有不符，要查明因素，分清并追究责任；其次检查库存规定限额的遵循情况；后检查现金收支是不是满足现金管理规定。•对在途现金的分析，要联系销货款回笼等相关原因，研究分析期在途现金同基期相比的差异，以此判断其变化的合理性。•对银行存款的分析主要运用银行存款占用率，活期比率等指标，研究银行存款对业务经营、财务成果、企业支付能力的影响。货币资金分析的注意要点对货币资金分析，不仅要检查其安全饱和完整性，还需要研究这部分资金能不能既保证业务经营的需，又合理节约地使用。货币资金分析的目标一是从银行的管理的视角出发，对其货币资金进行监督管理；二是对企业本身的现实支付能力进行分斩。货币资金分析的方式1.货币资金结存量分析货币资金结存量分析的基本方式是将货币资金结存量与近几天支付款项净额。加以比较，分析其结存量水平与当时的支付需是不是相适应。货币资金结存量分析还可以通过货币资金支付能力指标进行。其计算公式请看下方具体内容：货币资金支付能力＝货币资金结存量×百分之100近几天支付款项净额2.货币资金周转率分析　　货币资金周转率是每期实质上收到的销售款项与期初货币资产结存量的比值是反映货币资金使用效率的指标。其计算公式为：货币资金周转率＝每期实质上收到的销量款项期初货币资金结存量

企业现存货币资金偏多可能的因素？

企业现存库存现金偏多,可能是因为你公司没有遵守现金结算的相关规定,没有按现金的开支范围列支,因为这个原因准备了非常多现金;

库存现金偏多,可能是你公司对收取货款的现金收入没有存入银行,假设这样有坐支现金的可能;

库存现金偏多,可能是你公司针对公司个人借款的支出没有入账,致使账上现金多而其实并没有很多现金,这样做是不规范的,借款条也要入账,待还款时开收据冲销借款

（1）公司筹集资金能力。公司信誉好，向银行借款或发行股票、债券都会比较顺利。公司完全就能够一定程度上减少持有的货币资金数量。

（2）公司对货币资金地运用能力。货币资金地运用也存在效率与效益的问题。上市公司运用货币资金的能力越强，资金在公司内部周转很快，公司就没有必要保留过多的货币资金。

（3）公司的行业特点。针对不一样行业的公司，合理的货币资金规模会有差异。有一部分历史的经验数据，投资者可以通过互联网或统计年鉴查询。

货币资金的内部控制目标：

内部控制目标是单位建立健全内部控制制度的根本出发点。货币资金内部控制应达到以下目标：

第一，货币资金的安全性。通过良好的内部控制，保证单位库存现金安全，预防被盗窃、诈骗和挪用。

第二，货币资金的完整性。检查单位收到的货币资金是不是已都入账，预防私设“小金库”等侵占单位收入的违法行为。

第三，货币资金的合法性。检查货币资金的获取、使用是不是满足国家法规，手续是不是齐备。第四，货币资金的效益性。合理调度货币资金，使其发挥大的经济效益。

货币资金内部控制的目标和基本要求有什么？

货币资金内部控制的目标和基本要求请看下方具体内容。

1。保证现金及银行存款收付的合法、合理和正确。货币资金的内部控制严格执行国家相关货币资金管理的重要法规。

2。保证现金及银行存款收付的一定程度上和及时。合理的根据目前实际情况安排现金和银行存款收支结算时间,及时办理收付结算;一定程度上选择现金收支的方法和银行结算方法,按各自不同的不一样银行结算方法的使用范围、使用条件及结算程序合理的根据目前实际情况安排款项结算;不要早一点或超过规定要求的时间付款,不要超过规定要求的时间托收、误期拒付,不要银行结算方法的不当使用;提高资金回笼,提升资金使用效率。

3。保证现金和银行存款的安全与完整。

4。保证现金和银行存款记录的真实可靠。

货币资金是指以货币形态存在的资产，它是流动性强的资产。按照货币资金的存放地址位置及其用途的不一样，货币资金分为现金、银行存款和其他货币资金.

　　货币资金活动的特点请看下方具体内容:

　　1.流动性强。货币资金是企业生产经营的基本条件，它是流动性强的一项资产，备受不法分子的特别要注意关注，容易出现差错或被非法挪用、侵占。因为这个原因，企业管理当局、投资者和债权人都很关心货币资金的管理。

　　2.与其他经营业务联系广泛.企业的一切生产经营活动都与货币资金有着千丝万缕的联系，抓住了货币资金的管理，同时也就抓住了生产经营业务管理的重要方面。

　　3.国家宏观管理严格。国家对货币资金的管理很重视，国务院颁布了《现金管理暂行规定》和《外汇管理规定》，中国人民银行颁布了《银行账户管理办法》和《支付结算办法》等有关规定加强现金管理。

　　货币资金内部控制的目标：

　　内部会计控制目标是建立、健全单位内部会计控制的根本出发点。按照货币资金业务的特点还有企业经营管理对货币资金业务的要求，货币资金内部控制的目标主要有:

　　1.货币资金的安全性，即通过良好的内部会计控制，保证单位库存现金的安全，预防单位库存现金被盗窃、诈骗和挪用;

　　2.货币资金的完整性，即检查单位收到的货币资金是不是已都入账，预防私设“小金库“等侵占单位收入的违法行为;

　　3.货币资金的合法性，即检查货币资金的获取、使用是不是满足国家财经法规，手续是不是齐备;