银行的现金业务都有哪些？

在学习财务的历程中，大家接触到的第一个会计分录想必就是借记“库存现金”，贷记“银行存款”了吧。因此在很多财务人的印象中，现金业务和银行业务是两个截然不同的工作内容。但在实际中，这两项业务却常常混在一起处理，那就是在银行业务中处理现金业务。而银行现金业务包括许多种类，例如开户、现金存款、大额取现、大额转账、旧币换新、零整兑换等都属于银行的现金业务。那么身为出纳的我们，应该如何处理银行业务中的现金业务呢？

一、开户业务

“户”是指账户，因此开户业务就是指客户在银行开设账户的简称。个人开设银行账户比较简单，一张身份证就能搞定一切。但是为企业开设对公账户就相对复杂一些了。总体来说，对公账户一共分为四类：基本账户、一般账户、临时账户和专用账户。而一般情况下，公司主要用到的是基本账户。出纳想要开设基本账户，需要准备营业执照正副本原件、法人身份证、开户申请资料和委托书等相关资料。急需开立的企业，需要提前预约，后等待银行的通知和办理就可以了。

二、大额存取

有时企业因为一些特殊需要，需要对现金进行大额存取。存钱比较容易，直接拿钱过去，存入账户便可以了。但是存钱容易取钱难，想要进行大额的取现或者转账，则需要经过一种媒介才能进行，那就是支票。这里分两种情况：

一是直接使用现金支票，以填写备用金等形式来支取现金，不需要预约，直接去银行就可以；

二是企业如果需要分红或者投资的时候，可以使用转账支票或者采取公对公账户转账的方式来进行大额转账。

三、贴现处理

贴现就是申请人将未到期的银行承兑汇票转让给银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。办理贴现业务的人员需要准备一些资料（各地银行要求不尽相同，建议大家都带着，以备不时之需），包括营业执照正副本、组织机构代码证、开户许可证、代办人委托书、代办人介绍信、法人身份证（复印件亦可）、代办人身份证、法人章、公章以及财务章。当然，主要的银行承兑汇票必不可少（电子版需要带网银盾）。带全资料后，经过银行审批核算，双方签订合同，银行向贴现申请人付款。

出纳的银行现金业务工作，主要是资金的往来。除此之外，一些其他的零散业务较为简单，例如上诉提到的旧币换新、零整兑换等。但是需要注意的是，处理现金业务一定要做好流程工作并准备好资料，不然很可能产生诸多麻烦。

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