2021年证券从业资格《金融市场基础知识》知识点：上市公司公开辟行股票的一
证券从业资格考试
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知识点：上市公司公开辟行股票的一般规章制度要求
1.上市公司公开辟行股票的一般规章制度要求
对主板(中小企业板)上市公司公开辟行股票作出以下规章制度要求：
(1)上市公司的组织机构健全、运转优秀，符合下列规章制度要求：
公司章程正当有效，股东大会、董事会、监事会和自力董事制度健全，能够依法有效践行职责；公司外部控制制度健全，能够有效确保公司运转的效率、正当合规性和财务申报的牢靠性；外部控制制度的完好性、公道性、有效性不存在严重缺点；
现任董事、监事和高级管理人员具有任职资格，能够老实和勤奋地践行职务，不存在违背《公司法》第一百四十八条、第一百四十九条规章制度要求的行为，且刚刚36个月内未遭到过中国证监会的行政处分、刚刚12个月内未遭到过证券生意业务所的公开训斥；上市公司与控股股东或实质控制人的人员、资产、财务离开，机构、职业自力，能够自立谋划管理；刚刚12个月内不存在违规对外提供包管的行为。
(2)上市公司的红利能力具备可持续性，符合下列规章制度要求：
刚刚三个会计年度接连红利。扣除非常常性损益后的净利润与扣除前的净利润比较，以低者作为计算根据；职业和红利泉源绝对稳固，不存在严峻依附于控股股东、实质控制人的情况；现有主停业务或投资方向能够可持续发展，谋划模式和投资计划妥当，重要产物或服务的市场远景优秀，行业谋划环境和市场需求不存在理想或可预感的严重倒霉改动；高级管理人员和焦点技术人员稳固，刚刚12个月内未产生严重倒霉改动；
公司关键资产、焦点技术或其他严重权柄的获得正当，能够持续运用，不存在理想或可预感的严重倒霉改动；不存在能够严峻影响公司持续谋划的包管、诉讼、仲裁或其他严重事项；刚刚24个月内曾公开辟行证券的，不存在刊行昔时停业利润比上年降低50%以上的情况。
(3)上市公司的财务状态优秀，符合下列规章制度要求：
会计基础工作规范，严厉遵照政府统一会计制度的规章制度要求；刚刚三年及一期财务报表未被注册会计师出具保注意见、否认定见或没法透露定见的审计申报；被注册会计师出具带夸大事项段的无保注意见审计申报的，所触及的事项对刊行人无严重倒霉影响或者在刊行前严重倒霉影响已经消弭；资产质量优秀，不良资产缺乏以对公司财务状态形成严重倒霉影响；谋划成果然实，现金流量正常。
停业支出和本钱价格简直认严厉遵照政府相关企业会计准则的规章制度要求，刚刚三年资产减值准备计提充分公道，不存在利用谋划功绩的情况；刚刚三年以现金方法累计分派的利润很多于刚刚三年完成的年都可分派利润的30%。
(4)上市公司刚刚36个月内财务会计文件无弄虚作假纪录，且不存鄙人列严重违反法律行为：
违背证券法律、行政法规或规章，遭到中国证监会的行政处分，或者遭到刑事处分；违背工商、税收、地盘、环保、海关法律、行政法规或规章，遭到行政处分且情节严峻，或者遭到刑事处分；违背政府其他法律、行政法规且情节严峻的行为。
(5)上市公司召募资金的数额和运用该当符合下列规章制度要求：
召募资金数额不超过项目需要量；召募资金用处符合政府行业政策和相关环境掩护、地盘管理等法律和行政法规的规章制度要求；除金融类企业外，本次召募资金运用项目不得为持有生意业务性金融资产和可供出卖的金融资产、借予别人、拜托理财等财务性投资，不得直接或间接投资于以生意有价证券为重要职业的公司；投资项目实施后，没有与控股股东或实质控制人发生同行合作或影响公司消费谋划的自力性；建立召募资金专项存储制度，召募资金必需寄存于公司董事会决议的专项账户。
(6)上市公司存鄙人列情况之一的，不得公开辟行证券：本次刊行申请文件有弄虚作假纪录、误导性陈说或严重脱漏；私自改动上次公开辟行证券召募资金的用处而未作改正；上市公司刚刚12个月内遭到过证券生意业务所的公开训斥；上市公司及其控股股东或实质控制人刚刚12个月内存在未践行向投资者作出的公开答应的行为；上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦察或涉嫌违反法律违规被中国证监会立案观察；严峻侵害投资者的正当权柄和社会大众好处的其他情况。
根据《中国证券业协会2021年度考试计划通告》得悉：2021年第三次证券从业资格考试安排在10月30、31日，现在报名时间暂时没有通告，各位考生学员可以增加，及时获悉得到2021年10月证券从业资格考试报名时间。请提早。
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