如何用excel记人情往来帐，三大报表勾稽关系 复试简答

1、 第一我们把需的数据和项目分别录入excel表中，包含日期，项目，收入，支出和余额。也可按照自己的喜欢添加其他项目。

2、 马上我们在余额所在列的第三行启动输入求和公式=SUM(C2:C4)，求收入所占3行的总和。

3、马上我们绝对引用C2单元格，固定位置=SUM($C$2:C4)。然后点击回车键，求和结果就出来了。

4、马上我们在求和公式后面输入=SUM($C$2:C4)-SUM($D$2:D4),点击回车键。

5、 然后接得到余额了，可以检测下是不是正确。

6、向下拖动填充，总的余额也就算出来了，后面有收入或者支出就马上填入数据，填充公式就可以。一个简易的账本就做好啦。

1.财务报表基本勾稽关系：　　资产负债表-货币资金=现金流量表-期末现金及现金等价物余额+其他货币资金金额　　资产负债表合计数=负债权益表合计数　　利润表-净利润=负债权益表-未分配利润（期末-期初）　　全部者权益变化表合计数=负债权益表-全部者权益合计数　　

2.表内基本勾稽关系：　　往来原值（应收、其他应收、预付）-坏账准备数=报表往来净值　　非流动资产原值-资产减值准备-累计折旧/摊销=报表净值　　资产负债表合计数=负债权益表 负债+全部者权益合计

增值税价外收入是指价外费用是指价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金(推迟付款利息)、包装费、包装物租金、储备费、高质量费、运输装卸费、代收款项、代垫款项及其他各自不同的性质的价外收取的费用。

价外费用是纳税人销售货物或应税劳务时向购买方收取的价款以外的各自不同的费用、租金、补贴等。

但下方罗列出来的项目不涵盖在内：向购买方收取的销项税额、受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税、纳税人将承运部门开具给购货方发票交给购货方的代垫运费。

按照相关规定，增值税大多数情况下纳税人向购货方收取的价外费用计税时，应换算成不含税收入计税，计算公式请看下方具体内容：价外费用销项税额=价外费用÷(1+增值税税率)×增值税税率。

扩展资料：增值税价外费用的检查：

1、检查往来账户重点检查“其他应收款”和“其他应付款”账户，特别是“其他应付款”的借方出现额或“其他应收款”的货方出现额，看企业对应账户是不是和货币资金流入或债权“应帐账款”的借方增多额出现关系。

2、核算来核实价外费用注意成本、费用类账户的红字记录。

审查核验“管理费用”、“制造费用”、“生产成本”、“其他业务支出”、“营业外支出”、“经营费用”等账户的借方出现额红字冲销记录。

3、检查收入类账户的主要内容通过检查“其他业务收入”、“营业外收入”明细分类账贷方出现额核算的主要内容，看其是不是有价外费用。

这种类型问题大多数情况下都是经营自行加从或从销售额中人为分离销售价款，具有很大隐蔽性。

现金日记账按业务时间的次序逐笔登记日清月结。按照上日结存数+本期增多数-本期支出数=本日结存数来核对账目和实地现金是不是完全一样。

银行往来账按业务出现时间的次序逐笔登记日清月结，月底按照没有达到帐相来做余额调节表，。

假设是取现，直接借库存现金，贷银行存款；假设是存款，直接借银行存款如贷库存现金，在现金和银行日记账分别记录

1.现金日记账的登记方式

现金日记账由出纳人员按照同现金收付相关的记账凭证，及时间顺序逐日逐笔进行登记，并按照“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出库存现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日库存现金收付是不是有误。

出纳现金和银行日记账的登记方式

填入会计分录中“库存现金”科目标对应科目，用以反映可存现金增减变化的来龙去脉，在内容框中填写时应注意：

（1）对应科目只在内容框中填写总账科目，不用在内容框中填写明细科目；

（2）应对应科目有多个时，应填入主要对应科目；

（3）当对用科目有多个且不可以从科目上划分主次时，可以在对应科目栏中填入这当中金额很大的科目，并在其后加上“等”字。

2.银行存款日记账的登记方式

银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿，应按照企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。

银行存款日记账的登记方式与库存现金日记账一样。银行存款日记账应由出纳人员按照审查核验正确的涉及银行存款收、付的记账凭证按经济业务出现时间的先后顺序，逐日逐笔进行登记。按照银行存款收款凭证和相关的库存现金付款凭证登记银行存款收入栏，按照银行存款付款凭证登记支出栏，每日结出存款余额。

银行和现金往来账的登记方式是根据业务出现的先后顺序逐笔登记，故称为序时登记。