保险赔款你纳税了吗

相对于国家福利性质的社会保险，私人性质的商业保险也是人们不错的选择。老王就是在社会保险之外，又想买一份商业保险。当业务人员办理保险手续时，有朋友告诉老王赔付时需要缴纳税费。那么当保险公司进行保险理赔后，老王是否需要缴纳所得税呢？对于保险赔款的纳税问题，需要具体问题具体分析。

个人保险赔款不需要纳税的情况

《个人所得税法》第四条规定，符合以下情况，可以免征个人所得税：

1．省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位的奖金，外国组织、国际组织颁发的科教文卫、技术、体育、环境保护等方面的奖金；

2．国债和国家发行的金融债券利息；

3．按照国家统一规定发给的补贴、津贴；

4．福利费、抚恤金、救济金；

5．保险赔款；

6．军人的转业费、复员费；

7．按照国家规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费；

8．依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；

9．中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；

10．经国务院财政部门批准免税的所得。

从第五条可以看出，在正常保险赔款的情况下，受益人是不需要进行缴纳税费的，但是也有例外发生。什么情况下，需要缴纳税费呢？

个人保险赔款需要纳税的情况

在参与商业保险后，如果没有指定受益人，同时发生了被保险人意外身故的情况，那么就得按照法定受益人的顺序来处理这笔赔付款。接下来，就需要按照遗产税的标准来缴纳税款了。

《保险法》规定：任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。所以购买保险，可以作为继承遗产时一种合理地避税方式。

企业保险赔款的纳税处理

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定：《中华人民共和国企业所得税法》第八条所称损失，是指企业在生产经营活动中发生的固定资产和存货的盘亏、毁损、报废损失，转让财产损失，呆账损失，坏账损失，自然灾害等不可抗力因素造成的损失以及其他损失。企业发生的损失，减除责任人赔偿和保险赔款后的余额，依照国务院财政、税务主管部门的规定扣除。企业已经作为损失处理的资产，在以后纳税年度又全部收回或者部分收回时，应当计入当期收入。

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定：企业参加财产保险，按照规定缴纳的保险费，准予扣除。

所以企业纳税人参加财产保险、运输保险等各种保险费用，经主管税务机关审查核实后，可以在所得税税前扣除。对企业纳税人因遭受自然灾害或者发生意外事故而由保险公司给予赔偿的部分，不可以进行税前扣除。

后想要说明，无论购买何种保险，投保的钱，必须是通过合法途径所获得。如果被证实投保的钱是非法所得，那么相应的钱会被依法追缴，保险合同同时也会无效化。

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