银行存款是企业存入银行或其他金融机构的款项，企业应在银行等金融机构开立账户，以办理存款、取款和转账结算等。
企业开立账户的种类有以下四种：
（1）基本存款户——办理日常结算及现金支取（企业只能开设一个）。
（2）一般存款户——为业务方便而开设，不得支取现金。
（3）临时存款户——因临时业务需要而开的暂时性账户。
（4）专用存款户——根据企业特定需要而开立的具有特定用途的账户。
现金开支范围以外的各种款项收付，都必须通过银行办理转账结算。
国内转账结算的主要方式是：
（1）银行汇票。
（2）商业汇票。
（3）银行本票。
（4）支票、汇兑。
（5）委托收款。
（6）异地托收承付。
企业办理转账结算，账户内必须有足够的资金保证支付，必须以合法、有效的票据和结算凭证为依据，企业必须恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配，银行不予垫款的结算纪律，并根据业务特点，选择恰当的结算方式办理各种结算业务。
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