小王担任会计已经有三年之久了,这三年里可以称得上是顺风顺水,工作上很少出现问题。但偏偏有一次,却被好的同事坑了一把。因为小王的同事是外部业务人员,经常会报销各类票据,久而久之便和小王熟络了起来。从此每当这位同事报销时,小王都不再查验票据,直接通过审核。但是不久之后,其中有一张票据却被审计查出虚假票据,两人都受到了不同程度的处罚。这个故事警示我们在为别人报销费用时,一定要仔细查验票据,防止出现问题。那么身为财务人员的我们,又该如何审核报销的票据呢?
审核内容是重点
审核票据内容主要是为了防止私费公报,或者职权侵占等情况的发生。有些员工为了可以套取企业的资金,会把平日生活里消费的发票,拿到企业进行报销。当然,也有些人会拿着买来的发票进行报销。这些都需要财会人员在收到报销凭证时进行仔细地甄别,不然稍有疏忽,就会被图谋不轨之人有机可乘,造成企业资金的流失。这里主要根据业务,看报销的经济内容和金额。
审核名头关键
很多财会人员容易犯一个错误,就是审核报销单据时单单查看内容,而疏忽了名头。而有些爱占便宜的员工,会把其他公司的发票也夹杂在本企业的发票中,一起进行报销。因为经济内容大同小异,所以财会人员很难发现。所以财会人员在审核发票时,一定要注意名头是否与本单位相符,并且还要查看有无涂改的迹象。
审核细节为核心
除了大的方面,细节问题也很值得财会人员注意。例如开票日期,纳税人识别号和发票联次。查看细节,一方面可以防止员工浑水摸鱼,进行重复报销;另一方面也可以防止错误的发票入账,避免由此产生的诸多麻烦。
其实发票审核出现问题,不仅仅是财会人员个人的原因,财务领导也有不可推卸的责任。在这里,小编想说的是,身为财务人员的我们,在平时里一定要做到公私分明。千万不要因为所谓的“面子”和“人情”,而对自己的工作有所懈怠大意。要知道人心隔肚皮,如果自己对待工作的态度不甚严谨,搞不好就会成为他人不法行为的“作弊器”。
其实财务工作并不难,只是你没有掌握一个好的方法。读万卷书,不如名师指路,想要了解汇算清缴,必须找个好的老师为你指点迷津。
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