餐饮业出纳的工作流程详解(2)

　　经财务部日审查明，收银员实交现金额与电脑记录一旦出现差异，则为长短款。出现长款时，要通过账务处理，转入宾馆营业外收入;出现短款时，由日审填写短款报告，报送审计主管，审计主管督促本人写出短款报告，并提出处理意见交财务部经理。原则上短款一律由个人赔偿，开出财务部正式收据，冲销其短款金额。

　　(十)支票领用及结账程序

　　1、采购员根据当天需采购的具体内容，从财务部领取支票。银行出纳在发出支票前，应当核对采购单或报告是否齐备，金额是否相符，审核无误后，方可签发支票。

　　2、签发支票需正确使用支票打印机，填写日期、金额、用途及密码。

　　3、发出支票时需在“支票登记本”上按金额、购货单位等逐项进行登记。

　　4、支票存根返回时，应检查项目填写是否齐全，发票金额与票根金额是否一致，在“支票登记本”上注销。

　　5、结账时，银行出纳应对发票进行检查，主要有以下几个方面：

　　(1)审核发票的真伪

　　(2)发票的签发日期

　　(3)购货品名

　　(4)数量及单价

　　(5)大小写金额是否一致

　　(十一)外币业务流程

　　1.总出纳每天早晨和收银主管打开外币保险箱，核对外币金额：

　　(1)按照水单顺序号码一一核对;

　　(2)核对外币现金、支票与外币兑换营业日报是否相符。

　　(3)核对每笔现金、支票金额分别以现钞价或卖价等于兑换外汇人民币金额。