如何正确填写现金盘点表

除了各种票据外，企业的可支付资金主要分为两种：一种是银行存款，用于企业业务上的款项支付；一种是库存现金，放在保险柜中备用。但是不同于银行存款，因为库存现金是由出纳保管的，所以很容易出现种种问题。因此每隔一段时间，出纳都要盘点现金并绘制成表，核对账实金额，防止发生错误。

现金盘点表的项目

正常的现金盘点表，都会包含盘点时间、盘点金额等常见的填写处。但是盘点现金时，重要的是内部细节问题，这些项目需要注意：

未入账收入：有时盘点会出现盘盈的情况，这钱可不是“钱生钱”而多出来的，却很有可能是你收入现金未入账导致的；

未入账支出：出现盘亏的情况，很可能与未入账收入正好相反，是支出现金未入账导致的；

白条抵库：虽然白条抵库属于严重的违法行为，但是很多中小企业却依然存在这种情况。但是如果是正常借款，且领导允许的情况下，要把这条也加入现金盘点表的项目中。

填写完所有项目之后，我们可以通过核算来查验库存现金是否正确，其公式为：

账面现金=实际现金+白条金额+未入账支出-未入账收入

注意事项

其实填写现金盘点表相对来说较为简单，只要将金额按照项目进行填写就可以了。但是需要注意，现金盘点表需要根据当日的现金来确认。其意思就是，昨天现金有八千，今天有七千，那么日期为今天的盘点表，其现金只能写七千。

盘点人一般为出纳，监盘人可以是会计或者其他领导。在盘点完毕后，盘点人和监盘人也需要签字，以确认盘点无误，并且明确责任。

白条抵库

白条抵库是企业库存现金管理工作中一种非常典型的违法行为，但是在一些中小企业里，这种情况却屡见不鲜。出现白条抵库的情况，其实不仅仅是财务人员的问题，很多领导也会用白条借用现金。严重的还容易产生挥霍浪费、挪用公款等问题。所以身为财务人员，千万不可以用白条抵库。如若企业内部常出现这种现象，建议财会人员早点离职，以免给自己造成麻烦。

现金盘点表虽然填制起来较为简单，但对于出纳人员来说，却是非常重要的表格。一般在月末，或者离职交接时，都要进行现金盘点来查找问题和明确责任。

俗话说：读万卷书，不如名师指路。想要在财务之路上走得更远，能为你指点迷津的老师必不可少。赶快加入实务会员，众多名师为你授课，助你早日成为财会达人。

（点击图片，查看更多实务会员专享特权）

（本文由华宇会计原创，转载必须注明出处。）