成本会计工作流程设置（二）

　　（八）现金与支票管理　　

　　1.保管单据（支票、支票报销单、支票申请单、收据等）、财务专用章及现金；　　

　　2.填写现金支票、转账支票及汇款凭证；　　

　　3.办理汇款、取现和支票转账手续；　　　　

　　4.办理国际收支申报手续；　　

　　5.每日对库存现金进行盘点与结算；　　

　　6.开立还款收据、交款收据及客户回款收据；　　

　　7.初步审核现金报销单据的合法性和真实性，办理现金报销手续。　　

　　（九）财务档案的整理、装订　　

　　（十）完成上级委派的其他任务　　

　　工作绩效标准 　　

　　（一）成本核算方法科学合理；　　

　　（二）成本计算准确，能如实反映生产状态，无差错；　　

　　（三）总账及固定资产账登记准确，无差错；　　

　　（四）应收及应付账款的核算清晰明确，各种单据合法有效；

　　（五）提供的销售考核数据准确；　　

　　（六）对销售回款的状态监督有力，无差错；　　

　　（七）向管理层提供内容翔实、数据准确的分析报告，并能从中及时发现问题；　　

　　（八）现金收支相符，差错率为零；　　

　　（九）现金与账目相符，差错率为零；　　

　　（十）保证现金报销单据合法、真实，符合公司的各项规章制度；　　

　　（十一）安全稳妥地保管现金、单据、财务专用章，不出现遗失；　　

　　（十二）认真填写有关财务单据，做到字迹工整，易于辨认；

　　（十三）安全稳妥地保管原始凭证并按月装订成册，保证财务档案完整，寻找方便。