如何管控好企业的备用金

每个企业日常都会有一些零星的小额开支，如快递费、打车费等杂项支出，如果每项支出都要向出纳申请或者员工垫付，过程未免太过繁琐。因此企业建立备用金制度是非常有必要的，下面小编就谈谈企业备用金的问题。

一、企业如何支取备用金？

（一）到哪支取

企业只能用公司的基本存款账户提取备用金，因为只有基本存款账户可以提取现金，公司的一般存款账户只能办理转账结算和现金缴存业务。

（二）提前预约

现在银行对于企业支取现金的管理非常严格，提取备用金需要提前向开户行预约，能预约的额度也要看开户行的基本规定。

（三）需要带哪些东西

保险的方法是带齐现金支票、财务专用章、法人章、取款人身份证，但每个银行的规定都不同，可以提前打电话到银行咨询。

（四）领取流程

取款人凭盖好章的现金支票可直接到银行支取备用金。

二、备用金的内部控制

（一）制定预算额度

企业规模及所处行业不同，所需的备用金额度也会有所差异，能够支取的备用金额度也与开户银行的限额相关。因此，企业应根据自身的实际情况，做一个简单的预算，确保备用金额度保持在一个合理的范围内，既不偏低也不偏高。

（二）建立授权审批制度

公司应当建立备用金授权审批制度，设置专人授予其审批的权利。负责审批的人员应该了解领取备用金的用途及大致的开销。这样能够有效避免出现员工滥用备用金的情况。

（三）审查入账

领取备用金的员工，在使用备用金时应取得合法有效的凭证单据，比如快递费的快递单，打车会有打车发票等等。后将这些单据交由财务人员审批，并对这些合理开销多退少补。如果员工不能提供合法有效的单据，应退还已领取的备用金。

（四）定期清查

财会部门应定期对备用金进行清查盘点，避免错记漏记，防止挪用或滥用，保证备用金的安全完整。

这里举一个真实的案例。××集团的规模很大，有很多的子公司，财务人员在一次清查中发现公司少了2万元的资金，究其原因是2年前某位高管领取的备用金，而这位高管早已离职，公司就这样多了2万的坏账。2万元对于一个大公司而言可能不痛不痒，但也是不必要的损失，如果财务人员能及时清查也不会出现这种无法追回的损失。由此可见，对备用金进行定期清查还是十分有必要的。

综上所述，企业应当重视备用金的管控问题，不要等出现问题了才追悔莫及。

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