发票是企业的重要会计凭证，与企业的税务相关，涉及到企业的利益。所以，财务人无论是接收时还是开具时都要谨慎小心，避免出现问题发票的情况。作为企业的财务，开具发票时我们尚可小心谨慎从自己做起，但接收到的发票却只能预防。那么，一旦收到了问题发票我们该如何处理呢？又该如何从开始就尽力避免收到问题发票的情况呢？让我们一起来了解一下吧！
收到虚开发票或假发票如何处理
1．尚未抵扣
如果取得的虚开发票或假发票尚未抵扣，可退回给开票方，并要求其作废后重新开具与真实情况对应的发票。
2．已经抵扣
（1）当月抵扣
如果收到的问题发票已经抵扣，但还处于开票当月的话，首先要去自己企业所属的税务机关申请作废该问题发票的抵扣，并退回给开票方，要求其重新开具与真实情况对应的发票。
（2）已过抵扣当月
如果问题发票已经抵扣且已过抵扣当月，需要向自己企业所属税务机关说明取得问题发票的原因，补缴问题发票抵扣的税款以及相应滞纳金。
如何避免收到虚开发票或假发票？
1．合作前
交易前，应做好对合作方的调查工作，了解对方企业的基本信息、经营模式和规模等，要对合作企业拥有充足的认识，提前做好风险评估。要求合作方提供货物的证明资料，并对资料的真实性进行核实。
温馨提示：对方的企业信息可在“全国组织机构统一社会信用代码数据服务中心”进行查询。
2．合作时
合作中，双方的财务往来尽量通过银行账户进行划拨。划拨过程中，可审查合作方所提供银行账户是否与发票上注明信息相符合。如发现信息不符，好暂缓付款，与合作公司进一步沟通。
3．收票时
收到合作方提供的发票时，需谨慎核对开票信息与真实情况是否相符，以下几点需要格外注意：
（1）核对税务登记证、出库单、银行账户、发票的企业名称等基本信息是否与合作方提供的一致；
（2）核对发票、物流以及资金是否一致；
（3）核对开票人与收票人、付款人与收款人、发货方与收货方是否一一对应；
（4）查询合作方是否具备一般纳税人资格；
（5）通过“国家税务总局全国增值税发票查验平台”等官方平台，对收到的发票进行查验。
以上是小编为大家带来的问题发票处理方法，希望对大家有所帮助！
（本文是华宇会计在线原创文章，转载请注明来自华宇会计在线）
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