守好贸易融资风险防线(2)

　　一是不定期进行现场核库。建议银行在现场核库中采用双人临时通知轮换制，即每次由分行信贷管理条线的相关人员及支行业务人员同时前往，且所派人员原则上每次均不相同。

　　二是建立区域性大宗商品专用质押登记系统。相较于普通动产质押登记类授信业务，大宗商品本身作为交易标的物参与到贸易结算及融资中来，整体流程相对复杂，再加上不同地区大宗商品需求的差异性，可以考虑在不同区域设立专门的大宗商品质押登记系统，并向结算和融资银行以及相关监管机构保持开放，通过完备的登记系统进一步防范虚假质押及重复质押。

　　三是认真掌握仓储企业的信息和运营情况。银行应尽量从自身优质客户中选择仓储监管企业，以便于银行对货押融资业务的全方位掌控。

　　仔细查阅征信系统。一般业务经办人员在受理贸易融资业务时应通过客户提交的贷款卡对其信贷余额进行认真核查。核查过程中，对于近期集中到期的存量表内外融资业务应予关注，避免出现借新还旧。同时如果征信系统内显示近期企业集中登记了多笔融资业务，同样需引起注意，这可能表明企业存在套取融资款项的行为。

　　对于出口类贸易融资产品，在未能采取足额抵质押及有效担保的情形下，建议银行在业务受理过程中应认真核查应收账款质押登记公示系统，查看企业有无将该笔出口项下形成的应收账款质押给其他机构，为避免在初次查询至放款期间发生上述行为，建议将此步工作尽量延至临近放款时。在有条件的情况下，建议银行在受理单笔出口贸易融资业务的同时，要求企业将该笔出口贸易合同项下的应收账款质押给融资银行。

　　勤于更新会计报表。业务经办人员在受理单笔贸易融资业务时一般会录入企业财务信息，但是由于各种原因，在录入信息的时效性方面往往存在一定的滞后性。考虑到相关财务指标的变化可能会反映特定的风险点，因此建议企业提交的财务报表的出具日期不可与业务申请日期间隔过长。其中，对于应收账款明显增多、企业存货明显增加、以及企业短期融资骤增等现象，需仔细核实原因，如证实是由企业未能正常收回海外买家应收账款，或大宗商品需求萎靡、价格下跌造成货物积压以及涉嫌同时向多家银行套取融资款项所致，银行应考虑是否继续受理该企业新申请的贸易融资业务。

　　明确寄单结算事项。赊销类业务往往由企业自行寄单给海外进口商，银行作为提供结算服务的机构，通常仅审核政策要求的相关材料。但如果涉及到融资，银行应争取成为寄单行。这不仅是为了方便对原单据的表面真实性进行审查，也是为了将寄单地址等要素与原单据材料中的买方注册地等信息进行核查，进一步确认贸易背景的真实性。

　　另外，海外买家为了实现对日常资金的统筹运营，节省财务成本，有时会通过其他渠道(如离岸支付平台)等方式支付贸易合同项下的货款，但出口企业和银行均难以掌握境外买家与付款平台的经营及财务关系，久而久之便会难以把握付款的效力。因此建议原则上要求企业在发票等单据上明确回款路径，以此作为银行受理贸易融资申请的条件之一(如由银行寄单，也应同时在交单面函上注明回款路径)。

　　慎重对待关联互保。对于关联企业担保或者区域性同行业公司互保申请贸易融资业务的情形，银行应审慎受理。在关联企业担保中，应尽量选择资质好的母公司进行担保，但对于同行业，特别是大宗商品行业中的公司以互保形式申请贸易融资业务时，银行应考虑，一旦该商品价格下跌，往往会形成行业整体萎缩，甚至造成资金链断裂的骨牌效应，从而影响行业内其他公司的担保效力。

　　夯实风控体系

　　除了关注当下贸易融资业务的重要风险点之外，还应夯实贸易融资业务的风险防控体系。

　　一方面，业务经办行要把好第一关。商业银行的贸易融资业务经营及管理通常会涉及到分行审批部门、风险控制部门、产品管理部门及业务经办行。总行作为全行业务的高管理机构承担着产品规章制度的修订、超权限业务的审批以及产品指标管理等工作职能，有时也会直接或间接参与单笔业务的受理，而对于单笔业务的审批及风险把控，往往由分行相关部门承担为重要的角色。尽管如此，业务经办部门不能忽视对贸易融资单笔业务的初期审核，因为作为直接接触客户的一线部门，其对客户的了解和长时间积累形成的业务判断会对风险防范起到不可或缺的作用。在业务办理过程中，支行客户经理拿到相关申请材料后，在信贷业务系统中录入该笔业务相关信息前，建议对材料中合同的主要内容及其他相关单据中的重要条款和要素认真进行初步审核、排除疑点。例如，国际业务客户经理在合同中发现了部分条件性约定，这些约定有可能是未来境外买方拒付的理由，包括但不限于与以往贸易往来债项相抵的条款，在以往贸易合同中未能按约定时间交货从而影响当期合同买方付款，合同中明确履约保函以终工程验收完毕作为保函失效的条件型敞口保函等。一旦在合同中发现此类问题，银行必须加以重视。客户经理应在第一时间向客户去核实，并与之前的信贷业务档案进行对照，必要时应及时将异常信息报送给上级业务主管部门。