现金比率怎么算，现金流量比率公式多少合适

现金比率=（货币资金+有价证券）÷流动负债 这里的现金是指库存现金和银行存款，短时间证券主要是指短时间国库券。

现金比率是在企业因非常多赊销而形成非常多的应收账款时，考察企业的变现能力时所运用的指标，现金比率越高，说明变现能力越强，此比率也称为变现比率。

现金流量比率=经营活动现金净流量/现金净流量总额×百分之100　；　　　

现金流量比率是反映企业经营现金净流量与负债的比率，按照负债的构成，该比率可以详细演化为下方罗列出来的3个： 现金流量比率=经营现金流量净额÷流动负债

（1）经营现金流量比率=经营现金流量净额÷长时间负债

（2）经营现金流量比率=经营现金流量净额÷负债总额 （8）这3个比率分别反映企业经营活动出现的净现金流量偿还短时间、长时间和都债务的能力，该比率越高说明偿债能力越强。

经营现金流量比率（Operating Cash Flow Ratio）是指现金流量与其他项目数据相比所得的值。现金流量比率=经营活动出现的现金净流量/期末流动负债。

现金流量比率就是现金流动负债比率

基本信息

中文名

现金流量比率

外文名

Operating Cash Flow Ratio

定义

现金流量与其他项目数据相比的值

类型

经济术语

计算公式

现金流量比率=经营活动出现的现金净流量/期末流动负债。

领域

经济

现金比率=（货币资金+有价证券）÷流动负债 。现金是指库存现金和银行存款，短时间证券主要是指短时间国库券。现金比率越高，说明变现能力越强，此比率也称为变现比率。

考生你好，很高兴为您解答！　　是指企业现金类资产与流动负债比值。这当中现金类资产涵盖企业持有的全部货币资金和持有的易于变现的有价证券，如可随之出售的短时间有价证券、可贴现和转让的票据等。大多数情况下情况下现金比率的计算公式为：现金比率=（现金+短时间有价证券）/流动负债　　充分理解uscpa各个名词的意思，能提高你对它的理解力，使你更容易通过本次考试。高顿祝您生活愉快！

（1）计算公式：现金比率＝（货币资金＋交易性金融资产）÷流动负债。

（2）指标分析

表达每1元流动负债有多少现金资产作为偿债保证，能反映企业直接偿付流动负债的能力。经验研究表达，0.2的现金比率完全就能够接受。

（3）指标评价

该比率过高算是企业过多资源占用在盈利能力很低的现金资产上，以此影响企业的盈利能力。

现金比率=(货币资金+有价证券)÷流动负债

反映出公司在不依靠存货销售及应收款的情况下，支付现目前债务的能力。现金比率大多数情况下觉得百分之20以上为好。但这一比率过高，就算是企业流动资产未能得到合理运用，而现金类资产获利能力低；这种类型资产金额太高可能会造成企业机会成本增多。资金和资本的唯一区别就是前者不可以带来增值（德尔塔），而后者是企业增值的源泉，唯有资本才可以参加到企业经营循环之中，其实就是常说的大家常说的价值链。

一般来讲，现金比率约为20％就足够了。现金比率是在调查因为非常多信贷销售而形成非常多应收账款的公司的流动性时使用的指标。其计算公式为，现金比率=（货币资本+有价证券）÷流动负债。现金指的是库存的现金和该公司在银行存款，短时间证券主要指的是短时间国库券。总结历次经验来讲，现金比率越高，流动性越强，也就说明变现能力越强。该比率也称为变现比率。

如何分析现金比率？

1、与同行业的比较，比较同行业公司的现金比率指数。选择比较对象时，企业可以选择同一行业的先进水平，同一行业的平均水平或主要竞争对手进行比较。假设该公司的指数在同行业中处于领先地位，则算是该公司具有很强的竞争力。

2、历史比较，公司现金比率指标本期实质上值与每个历史这个时间段实质上值进行比较。对企业短时间偿付能力进行以往历史比较，分析历史数据有助于企业学习历史经验和教训，发现问题并及时提升偿付能力。

现金比率（cash ratio）是在企业因非常多赊销而形成非常多的应收账款时，考察企业的变现能力时所运用的指标，其计算公式为：现金比率=（货币资金+有价证券）÷流动负债。现金是指库存现金和银行存款，短时间证券主要是指短时间国库券。现金比率越高，说明变现能力越强，此比率也称为变现比率。除开这点还可以用存款周转率、应收账款周转率等作为补充反映企业短时间偿债能力的指标。