会计软件报表系统中的公式有，财务报表的计算公式有哪些

ZWKM：账务科目CD,：期初贷方余额，还有CJ ：期初借方余额 MD： 期末贷方余额 MJ：期末借方余额B：年初 还有C：本月 M：上30天 Y：上年同期 E：上年末 322：详细的会计科目C 人民币 还有：

S：数量

会计报表重要，要优先集中精力的表分别是：资产负债表、损益表、现金流量表。

资产负债表公式

资产负债率=(负债总额÷资产总额)×百分之100

产权比率=(负债总额÷股东权益)×百分之100

损益表公式

营业利润=营业的总收入-营业所需的成本-财务消耗-税金-管理消耗-销售花费-资产减值损失+公允价值收益-公允价值损失+投资收益+其他收益-投资损失

利润总额

利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出

现金流量表公式

主营业务收入+其他业务收入+应交税金-库存商品用途修改支付的销项额-当期计提的坏帐准备-支付应收票据贴现利息

收到的税费返还=返还的(+营业税+关税+增值税+消费税+所得税)。

1、流动比率=流动资产/流动负债*百分之100。指标越高，企业流动资产流转越快，偿还流动负债能力越强。国际公认200%，我们国内1百分之50很好。

2、速动比率=速动资产(流动资产-存货)/流动负债*百分之100。国际标志比率百分之100我们国内百分之90左右。

3、资产负债率=负债总额/资产总额*百分之100。指标越高负债程度高，经营风险大，能以很低的资金成本进行生产经营。保守比率不高于百分之50，国际公认很好百分之60。

4、长时间资产合适率=(全部者权益+长时间负债)/(固定资产+长时间投资)*百分之100　　

资本状况分析

1、资本保值增值率=扣除客观原因后的年末全部者权益/年初全部者权益*百分之100，指标越高，资本保全情况越好，企业发展潜力越大，债权人利益越有保证。

2、资本累积率=本年全部者权益增长额/年初全部者权益*百分之100，指标越高，全部者权益增长越快，资本累积能力越强，保全情况好，持续发展能力越大。

盈利能力分析

1、主营业务毛利率=毛利(主营收入-主营成本)/主营业务收入*百分之100，介于百分之20-百分之50当中，大多数情况下相对合理稳定，流动性强的商品，毛利率低。设计新奇，比较受欢迎的特殊商品(时装)毛利率高。

2、主营业务净利率=净利润/主营业务收入*百分之100，反映企业基本获利能力。

3、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入*百分之100。

4、 营业费用率=营业费用/主营业务收入*百分之100。

5、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入*百分之100。

6、资产净利率=税后净利/平均总资产*百分之100=主营业务净利率*总资产周转率。指标高低于企业资产结构，经验管理水平有密切关系。

7、净资产收益率=净利润/平均全部者权益*百分之100。反映投资者投资回报率，股东希望平均年净资产收益率能超越12%

8、不良资产比率=年末不良资总额/年末资产总额*百分之100

9、资产损失比率=待处理资产损失净额/年末资产总额*百分之100

10、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值*百分之100

11、 流动比率=流动资产/流动负债*百分之100

12、 速动比率=速动资产/流动负债*百分之100

13、 资产负债率=负债总额/资产总额*百分之100

14、长时间资产合适率=(全部者权益+长时间负债)/(固定资产+长时间投资)*百分之100

15、资本保值增值率=扣除客观原因后的年末全部者权益/年初全部者权益*百分之100

16、资本累积率=本年全部者权益增长额/年初全部者权益*百分之100

17、 主营业务毛利率=毛利/主营业务收入*百分之100

18、 主营业务净利率=净利润/主营业务收入*百分之100

19、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入*百分之100

20、 营业费用率=营业费用/主营业务收入*百分之100

21、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入*百分之100

22、资产净利率=税后净利/平均总资产*百分之100=主营业务净利率*总资产周转率

23、 净资产收益率=净利润/平均全部者权益*百分之100

24、 管理费用率=管理费用/主营业务收入*百分之100

25、 财务费用率=财务费用/主营业务收入*百分之100

26、成本、费用利润率=利润总额/(主营业务成本+这个时间段费用)*百分之100

27、 销售收现比=销售收现/销售额

28、 营运指数=经营现金净流量/经营所得现金

29、 现金比率=现金余额/流动负债*百分之100

30、现金流动负债比=经营活动净现金流量/流动负债*百分之100

31、现金债务总额比=经营活动净现金流量/总负债*百分之100

32、 销售现金比率=经营现金净流量/销售额*百分之100

33、应收帐款周转率(次数)=赊销收入净额/应收帐款平均余额

34、 应收帐款周转天数=天数/应收帐款周转次数=计算期天数*应收帐款平均余额/赊销收入净额销售收入净额=销售收入-现销收入-销售折扣与折让

35、 存货周转率=销售成本/平均存货

36、 存货周转天数=计算期天数/存货周转率

37、流动资产周转次数(率)=销售收入净额/流动资产平均余额

38、流动资产周转天数=计算期天数/流动资产周转次数

39、总资产周转率=销售收入净额/平均资产总额

40、总资产周转天数=计算期天数/总资产周转率

41、已获利息倍数=(税前利润总额+利息支出)/利息支出

42、总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均资产总额4

营运能力分析

1、应收帐款周转率(次数)=赊销收入净额/应收帐款平均余额，指标高说明收帐快速，账龄期限短，减少企业收帐费用和坏账损失。

2、 应收帐款周转天数=天数/应收帐款周转次数=计算期天数*应收帐款平均余额/赊销收入净额销售收入净额=销售收入-现销收入-销售折扣与折让

3、存货周转率=销售成本/平均存货。大多数情况下情况周转速度越快，变现速度越快，占用存货资金少，占用一样数目金额的存货而达到的销货成本大。

4、存货周转天数=计算期天数(年3两个月)/存货周转率

5、流动资产周转次数(率)=销售收入净额/流动资产平均余额，指标高表达企业流动资产周转速度快，利用效果好。

6、流动资产周转天数=计算期天数/流动资产周转次数

7、总资产周转率=销售收入净额/平均资产总额。周转速度快，企业的营运能力强；指标低，说明收入不够，或资产闲置浪费。

8、 总资产周转天数=计算期天数/总资产周转率

9、已获利息倍数=(税前利润总额+利息支出)/利息支出

10、总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均资产总额

综合偿债能力

已获利息倍数=(税前利润总额+利息支出)÷利息支出

盈利能力：

主营业务净利率=(净利润÷主营业务收入)×百分之100资产净利率 =(净利润÷平均总资产)×百分之100=主营业务净利率*总资产周转率净资产收益率=(净利润÷平均净资产总额)×百分之100另：总资产报酬率=(利润总额+利息支出)÷平均资产总额

营运能力：

应收帐款周转率=主营业务收入÷应收帐款平均余额(高表达企业收帐快速，帐龄期限短，可减少收帐费用和坏帐损失，相对增多企业流动资产的投资收益，说明资产流动性大，变现快短时间偿债能力强)存货周转率=主营业务成本÷平均存货余额

(慢：肯定占用在量的资金，导致资金浪费，营运困难)流动资产周转率=主营业务收入÷平均资产总额总资产周转率=主营业务收入÷平均资产总额(过低：收入不够，资产闲置,浪费)

发展能力：

销售增长率=(本年主营业务收入-上年主营业务收入)÷上年主营业务收入

资本累积率=[(年末全部者权益-年初全部者权益)÷年初全部者权益]×百分之100

主营业务利润 = 主营业务收入 — 主营业务成本 — 主营业务税金及附加

营业利润 = 主营业务利润 + 其他业务利润 — 这个时间段费用

利润总额 = 营业利润 + 投资收益 + 补贴收入 + 营业外收入 — 营业外支出

净利润 = 利润总额 — 所得税

财务报表分析的应用

(一) 杜帮财务分析体系

1、权益乘数

权益乘数=1÷(1-资产负债率)

2、权益净利率

权益净利率=资产净利率×权益乘数=销售净利率×资产周转率×权益乘数